Аккредитивы — это что такое простым языком? Аккредитив: виды, формы и схема. Аккредитивы что такое

Что такое аккредитив 🚩 аккредитив что это такое 🚩 Банки

При аккредитивах можно выделить три группы участников. Это аппликанты - плательщики по аккредитиву, бенефициары - получатели платежа по аккредитиву, сам банк, который выступает гарантом сделки между сторонами. Такая форма расчетов практикуется во внешней и внутренней торговле.

Как на практике работает аккредитив? К примеру, продавец и покупатель заключили договор поставки, но работать по предоплате в связи с высокими рисками непоставки или неоплаты товара они не готовы. Тогда покупатель обращается в банк для открытия аккредитива на сумму договора. Оговариваются условия, по которому деньги подлежат списанию в счет продавца. Это, например, предоставление документов об отгрузке (товарная накладная, инвойс). Чем меньше доверия между компаниями, тем шире перечень документов. В заявлении на аккредитив прописываются также название бенефициара, вид аккредитива, дата открытия и прочие параметры.

Продавец, получив уведомление о поступившем аккредитиве, предоставляет банку предусмотренные договором документом и получает свои деньги за товары.

Такие услуги оказываются банками не бесплатно. Комиссия за открытие аккредитива оплачивается покупателем, она варьируется в зависимости от банка.

Преимущества аккредитивной формы расчетов заключаются в дополнительных гарантиях оплаты для поставщика, контроле выполнения условий поставки банками. Недостатки - в сложном документообороте и высоких комиссиях банков.

Сегодня различают множество разновидностей аккредитивов, среди который плательщик может выбрать для себя оптимальный.

В России аккредитивы разделяют на следующие группы:

- отзывные и безотзывные - сегодня все аккредитивы являются безотзывными;

- подтвержденные и неподтвержденные;

- покрытые (депонированные) и гарантированные.

По подтвержденному аккредитиву другой банк (помимо эмитента) обязан выплатить всю сумму в пользу бенефициара при предъявлении им документов, соответствующих условиям аккредитива, вне зависимости от перечисления ему денег. Если обязательство другого банка отсутствует, то аккредитив - неподтвержденный.

По покрытому аккредитиву, вся сумма переводится банком на счет покрытия в банке бенефициара за счет средств плательщика или кредита.

Большая часть аккредитивов является непокрытыми. По ним банк не переводит деньги на счет бенефициара, а обеспечивает ему возможность списать необходимую сумму со своего корсчета.

Различают и другие типы аккредитивов. По аккредитиву с красной оговоркой поставщик может получить аванс до момента предоставления отгрузочных документов. Револьверный аккредитив применяется при регулярных поставках и имеет свойство автоматически возобновляться.Переводной аккредитив позволяет осуществлять переводы части аккредитива другим бенефициарам.

www.kakprosto.ru

Что такое аккредитив? Расчеты по аккредитиву :: BusinessMan.ru

При заключении новых сделок между частными лицами и индивидуальными предпринимателями, организациями и предприятиями часто возникает вопрос: «Как застраховаться от недобросовестности контрагентов и избежать потери денег или товара?». Особенно актуален данный вопрос, когда оплата товара производится авансом. При этом риски возрастают, если контракт заключается на значительную сумму с иностранными партнерами. Решение простое – применять при расчетах аккредитивы. Что такое аккредитив, знает не каждый. Однако, изучив все тонкости работы данного вида расчетов, клиенты чувствуют себя более защищенными и уверенными в проведении крупных сделок.

Аккредитив: что это простым языком?

Аккредитив – это форма безналичного расчета, которая осуществляется под контролем двух банковских организаций. Банк, который защищает интересы покупателя, переводит деньги на счет продавца продукции (услуги) только в том случае, когда продавец предоставит в банк необходимые документы. Список документов составляется при заключении сделки и прописывается в контракте.

Схема взаимодействия между партнерами может немного усложняться, все зависит от вида аккредитива. Несмотря на это, банковская организация выступает посредником, который за определенную плату обеспечивает выполнение сделки.

Преимущества аккредитива для покупателя

Расчеты по аккредитиву, по сравнению с другими формами оплаты, имеют преимущества для покупателя:

деньги перечисляются продавцу только после совершения поставки товара покупателю – для этого необходимо предоставить в банк весь необходимый список документов, составленных должным образом;
если поставка не производится, деньги возвращаются покупателю в заранее обозначенные сроки;
банк гарантирует, что товар будет доставлен в согласованном объеме и ассортименте, а также надлежащего качества, так как продавец обязан предоставить сотрудникам банка документы, подтверждающие ассортимент, качество и количество товара;
уменьшается риск негативных налоговых последствий сделки – банк гарантирует правильность оформления сопровождающих сделку документов, иначе банк не переведет деньги на счет продавца;
расчеты по аккредитиву могут быть предоставлены банком в кредит на выгодных для покупателя условиях – это позволяет не выводить большую сумму средств из оборота для оплаты сделки.

Схема использования аккредитива

Что такое аккредитив, мы выяснили. Теперь давайте разберемся, как же на практике проходят сделки с данной формой оплаты.

1 этап. Продавец и покупатель подписывают контракт (договор купли/продажи, поставки товара, оказания услуг), в условиях которого прописана форма расчетов по аккредитиву, а также условия его раскрытия.

2 этап. Покупатель подает в банк заявление и копию контракта. На основании предоставленных документов, банковская организация открывает аккредитив. При необходимости, аккредитив может быть подтвержден банком продавца, если данные требования предусмотрены контрактом.

3 этап. Покрытие аккредитива формируется либо за счет средств клиента-покупателя, либо на основании кредита, предоставленного данному лицу банком-эмитентом.

4 этап. Продавец доставляет товар, отправляет в банк надлежащим образом оформленные документы. После проверки банком выполнения всех условий, происходит открытие аккредитива, и продавец получает оплату.

5 этап. Покупатель получает товар и все сопровождающие документы.

Данная схема проста и прозрачна. Выставленный аккредитив для поставщика выступает гарантией оплаты, а для покупателя снижает риски потери денег, как в случае с предоплатой неизвестному контрагенту. Одновременно банк сопровождает сделку, проверяя ее чистоту.

Виды аккредитивов

В постановлениях Центрального Банка Российской Федерации прописана возможность открытия таких видов аккредитивов:

Покрытый (депонированный) банковский аккредитив – что это, простым языком можно описать так: покупатель открывает в банке счет и переводит на него денежные средства в размере, необходимом для покрытия аккредитива. Банк-эмитент производит перечисление суммы на корреспондентский счет финансового учреждения, где открыт счет продавца. Это наиболее распространенный вид расчета по аккредитивам.
Непокрытый (гарантированный) аккредитив – банк-эмитент не перечисляет денежные средства банку-исполнителю, а предоставляет возможность списания средств со счета, открытого у него, в пределах суммы, оговоренной в контракте. Порядок и сроки списания средств со счета банка-эмитента происходит согласно имеющемуся межбанковскому соглашению.
Отзывной – документарный аккредитив, который может быть отозван, изменен или аннулирован банком по поручению плательщика без согласия с поставщиком и даже без его предварительного уведомления.
Безотзывной – вид договора, который можно отменить только после того, как исполняющий банк получит согласие на изменение условий от поставщика товара. Не существует частичного принятия условий безотзывного аккредитива.

Подтверждённый – форма взаимодействия, которая подразумевает дополнительную гарантию платежа со стороны банка, который не выступает эмитентом. Финансовая организация берет на себя обязательства произвести оплату за товар (услуги), даже если банк-эмитент отказывается совершить платеж. Данная форма взаимодействия относится только к безотзывному аккредитиву. За подтверждение требуется дополнительная оплата комиссии банку.

Дополнительные разновидности

На сегодняшний день существует еще несколько видов аккредитивов. Они представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Документарный аккредитив с красной оговоркой – это договор, согласно которому банк-исполнитель получает полномочия от банка-эмитента производить оплату аванса поставщику товара в сумме, оговоренной в контракте, до того момента, когда товар будет полностью доставлен или услуга оказана в полной мере.

Револьверный вид – открывается, когда контракт предусматривает несколько поставок примерно равными по стоимости частями на протяжении определенного промежутка времени. Аккредитив открывается на сумму, равную одной поставки, с условием, что после каждой оплаты, на счету будет восстановлена первоначальная сумма. Параллельно с этим, сумма контракта будет циклично снижаться.

Переводной (трансферабельный) аккредитив – осуществляет платежи не только в пользу продавца, но и в пользу третьих лиц (поставщиков). Данный вид используется в том случае, когда продавец осуществляет поставку через поставщика и не является непосредственным грузоотправителем. Третье лицо, отгрузив товар по указанному адресу, предоставляет в исполнительный банк необходимые документы, после чего в его пользу производятся все оговоренные ранее выплаты.

Какой выбрать вид аккредитива?

Как правило, участники должны самостоятельно определять форму аккредитива и согласовывать ее с банком. Главными факторами, влияющими на выбор аккредитива, являются условия проводимой сделки и интересы сторон. Для этого необходимо точно понимать, что такое аккредитив и какие из его форм используются в нашей стране.

На данный момент, российское законодательство в вопросах урегулирования безналичных расчетов несколько отстает от наших западных соседей, поэтому можно ориентироваться на международные правила для документарных аккредитивов, разработанных Международной торговой палатой.

Стоит учитывать, что не каждый банк готов согласиться на нестандартные условия аккредитива. Это связано, в большей степени с нехваткой квалифицированных специалистов в этой сфере. Поэтому, прежде чем включать в основной договор нестандартные условия, нужно согласовать их с банками получателя и плательщика средств.

Участники взаиморасчетов

Для того чтобы выбрать данную форму расчетов, недостаточно знать, что такое аккредитив. Нужно также понимать, что, как и любая другая форма безналичного расчета, он имеет свои недостатки.

В данной сделке участвуют не две стороны, как при обычных взаиморасчетах, а четыре. Помимо продавца и покупателя здесь участвуют банк продавца и банк покупателя, где открывается простой аккредитив, счет и происходят все основные операции. Это вносит определенные сложности в проведение сделки.

Сложности оформления

Расчет по аккредитиву подразумевает жесткие требования к документам и срокам, а также усложнение процедуры оформления. Кроме составления основного контракта между покупателем и продавцом, требуется произвести обмен документами между банками. Несмотря на то что сейчас это делается в электронном виде, на проверку всех документов требуется время.

Дорогая услуга

Стоимость данного вида оплаты достаточно высокая. Банк взимает комиссию за все операции, проводимые с аккредитивами. К тому же с момента открытия аккредитива, деньги на счету покупателя замораживаются, что является гарантией покрытия аккредитива.

Заключение

Несмотря на все свои недостатки, такая форма оплаты является надежной и удобной для всех участников сделки. Разобравшись во всех тонкостях процесса, клиент больше не сможет отказаться от такого вида расчетов.

businessman.ru

это... Аккредитивы: определение, значение, суть, виды, формы и оплата :: BusinessMan.ru

Аккредитивы – это документы, как правило, выдаваемые банком и гарантирующие, что продавец (выгодоприобретатель) получит платёж до определённой суммы только тогда, когда будут выполнены некие условия. В случае если заявитель не в состоянии осуществить покупку, бенефициар может подать требование. В нём регламентируется оплата аккредитивом. В таком случае банк рассматривает заявление получателя. Если оно соответствует условиям аккредитива, запрос удовлетворяется.

Аккредитив устанавливает, какие документы бенефициар должен представить, какую информацию они должны содержать. Также определяется место и дата истечения срока действия. Покупатели, которые продают товары и используют аккредитив в качестве способа оплаты, имеют гарантию банка-эмитента. Поэтому если они представляют соответствующие документы, финансовое учреждение удовлетворит их запрос на оплату. Поэтому счета аккредитивов чаще создаются именно в банках.

Использование аккредитивов

Этот документ часто используется в международных сделках. Он гарантирует, что платёж будет получен, если покупатель и продавец не знают друг друга и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается воздействию ряда рисков, таких как кредитный и юридический. Аккредитивы – это гарантии того, что он будет получать оплату до тех пор, пока определённые сторонами условия не будут выполнены. По этой причине их использование стало очень важным аспектом международной торговли.

Банк, который выдаёт аккредитив, будет действовать от имени покупателя. Предварительно он должен убедиться, что все документальные условия были выполнены. И только после этого он совершит платёж продавцу. Большинство аккредитивов регулируются правилами, публикуемыми Международной торговой палатой. Этот акт носит название «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Текущая версия, UCP600, вступила в силу 1 июля 2007 года. Согласно ей, аккредитивы используются, как правило, для импорта и экспорта, и особенно для крупных покупок. А это часто сводит на нет потребность покупателей заплатить депозит непосредственно перед поставкой. Кроме того, существуют различные виды аккредитивов. В зависимости от них и меняется цель использования документа.

Происхождение термина

Суть аккредитива в том, что сам термин происходит от французского слова accréditation. Оно указывает на возможность что-либо сделать. Термин, в свою очередь, образовался от латинского accreditivus, что переводится на русский язык как «доверие» или «доверительный».

Документы, которые могут быть представлены для оплаты

Для того чтобы получить компенсацию, экспортёр или грузоотправитель должен представить документы, необходимые для аккредитива. Как правило, получатель демонстрирует бумаги, подтверждающие товары, которые были отправлены, вместо того, чтобы показывать сам груз. Существует также понятие «коносамента». Это документ, который принимается банками в качестве доказательства того, что товары были отправлены. Тем не менее перечень и форма официальных бумаг регламентируются соглашением сторон. Они могут содержать требование представить документы, выданные нейтральной третьей стороны, которая подтвердила качество товаров. Типичные виды бумаг в таких контрактах следующие:

Финансовые документы: вексель (простой или переводной).
Коммерческие бумаги: инвойс, упаковочный лист.
Отгрузочные документы: транспортные, страховые, коммерческие, служебные или юридические.
Официальные бумаги: лицензии, консульская легализация, сертификат происхождения, техосмотра, фитосанитарное свидетельство.
Транспортные документы: коносамент, накладная, квитанция на тяжёлый/грузовой автомобиль, железнодорожная квитанция.
Страховые документы: полис или сертификат.
Если осуществляется импорт машины или иного технического приспособления, то требуется «Сертификат испытаний» (краш-тест).

Правовые принципы, регулирующие документальные аккредитивы

Одной из основных особенностей аккредитива является то, что платёжное обязательство не зависит от основного договора купли-продажи или иной бумаги в сделке. Таким образом, обязательство банка определяется условиями только этого документа. Поэтому договор купли-продажи не имеет никакого значения. Право защиты своих интересов, которое вытекает из него и которое получает покупатель, не относится к банку и никоим образом не влияет на его ответственность. Этот принцип устанавливается в статье 4 (а) правил UCP600.

Аккредитив имеет дело с документами, а не с товарами. Этот принцип закреплён в статье 5 UCP600. В ней прямо говорится, что банки имеют дело с документами и не связаны с товарами (услугами). Соответственно, если документы поданы бенефициаром или его агентом, то в общем случае финансовое учреждение обязано выплатить сумму без дополнительных оговорок. Поэтому покупатель берёт на себя риск того, что недобросовестный продавец может представить документы, которые соответствуют аккредитиву. Соответственно, он получит компенсацию, в то время как покупатель только позже обнаружит, что бумаги являются поддельными.

Принцип абстракции

Во-первых, если ответственность за достоверность документов будет возложена на банки, то они будут обременены ещё и исследованием фактов, лежащих в основании каждой сделки. Естественно, они будут менее склонны выдавать аккредитивы из-за риска и неудобства. Во-вторых, документы, требуемые для того, чтобы стала возможна оплата, могут при определённых обстоятельствах отличаться от тех, которые требуются в рамках сделки купли-продажи. Это поставит банки в ситуацию выбора в определении того, какие условия необходимо соблюсти, чтобы выдать указанные суммы.

В-третьих, основной функцией кредита является предоставление продавцу гарантии оплаты документальных обязанностей. Это предполагает, что банки должны выполнять свои обязательства, несмотря на заявления покупателя о злоупотребления властью. Суды подчёркивают: покупатели всегда имеют средства правовой защиты по договору купли-продажи. Для бизнеса же может обернуться катастрофой, если банк должен будет расследовать каждое нарушение договора. Принцип строгого соблюдения условий устанавливает обязанность финансового учреждения осуществлять платёж только в соответствии с документами и при этом просто, эффективно и быстро. Следовательно, если в необходимых бумагах допущены путь даже орфографические ошибки, то они уже является недействительными.

Виды аккредитивов

Импортные/экспортные. Аккредитив можно назвать импортным или экспортным в зависимости от стороны, которая осуществляет приобретение/продажу товара. Здесь всё довольно просто.
Отзывные. Покупатель и банк, который выдал аккредитив, способны вносить исправления в него без информирования или получения разрешения от продавца. В соответствии с новыми правилами UCP 600, все аккредитивы неизменны. Следовательно, этот тип является устаревшим.
Безвозвратные. Любые изменения (поправки) или аннулирование аккредитива, за исключением срока действия, осуществляется заявителем через банк-эмитент. Они должны быть заверенными и утверждёнными бенефициаром.
Подтверждённые. Аккредитив считается таковым, если второй банк добавляет подтверждение (или гарантии), что банк-эмитент выдал соответствующий документ.
Неподтверждённые. Соответственно, этот тип аккредитива не получает подтверждения со стороны другого банка.
Ограниченные. Такой тип означает, что только один банк может приобрести вексель от продавца.
Неограниченные. Экспортёр вправе предоставить вексель в любой банк. Тот вправе его приобрести.
Непередаваемые. Аккредитив, который продавец не может передавать (полностью или его часть) другой стороне. В международной торговле они все непередаваемы.
На предъявителя. Банк может выплатить необходимые денежные суммы только в случае, если предъявитель аккредитива указан в качестве такового в документации.
«Красная оговорка». Перед отправкой продукции продавец может принять заранее оплаченную часть денег из банка (то есть авансом). Сроки и условия, как правило, написаны красными чернилами, таким образом, оправдывая название этого вида аккредитива.
Компенсационные. Два аккредитива, в которых один выдаётся в пользу продавца, что не в состоянии обеспечить соответствующие товары по неизвестным причинам. В этом случае второй документ открыт для другого продавца, чтобы обеспечить передачу желаемых товаров. Компенсационные аккредитивы выдаются в целях содействия посреднической торговле.
Резервные. В целом он работает как коммерческий. За исключением того, что, как правило, сохраняется как запасной вместо того, который нужен для непосредственного удовлетворения требования стороны к банку.
Передаваемые. Довольно запутанный документ. Аккредитив может быть сделан экспортёром доступным для одного или более последующих бенефициаров. Этот вид является более сложным, поэтому рассмотрим его чуть более подробно.

Передаваемый аккредитив

Осуществляется это передачей оригинала получателю, что является посредником и не поставляет товар. Но он закупает иную продукцию от поставщиков и организует её для отправки покупателю, потому что не хочет, чтобы стороны знали друг друга. Посредник имеет право заменить собственный инвойс для поставщика и получить образовавшуюся разницу в качестве прибыли. Аккредитив в банке может быть передан второму бенефициару по просьбе первого. Но только если в нём прямо указано, что он подлежит передаче.

Переводной аккредитив может передаваться от одного получателя другому до тех пор, пока сделка позволяет осуществлять частичные отгрузки. Сроки и условия первоначального аккредитива должны быть воспроизведены точно и в соответствии со всей документацией. Тем не менее, чтобы сохранить работоспособность переводного аккредитива, некоторые цифры могут быть уменьшены или сокращены. Перенесённый кредит не может быть снова передан третьему лицу по просьбе второго бенефициара.

Издержки

Эмиссионные сборы, охватывающие переговоры, возмещение расходов и другие сборы, оплачиваются заявителем или в соответствии с условиями, на которых заключён аккредитив. Сбербанк России, как правило, придерживает позиции, что если документ не определяет, кто должен покрывать расходы, то они оплачиваются заявителем.

Правовые основы

Законодатели многих стран не смогли полноценно урегулировать такого рода юридический документ. Банковский аккредитив предлагается узаконить с позиций различных теорий. Однако они являются лишь вариантами закрепления такого института в законодательствах. Среди них выделяют следующие теории: обещания, присваивания, новации, зависимости, упреждающую и гарантийную, а также многие другие. Суть всех их раскрыть довольно сложно. Да и делать этого не стоит, поскольку по поводу юридической формы аккредитива продолжаются многочисленные дискуссии.

Аккредитив как исполнительный документ

Одни теории основываются на том, что документальные аккредитивы подлежат исполнению, как только передаются получателю. В таких сделках обязательство получателя доставить товар заявителю не является достаточным фактором для получения обязательства от банка. Всё потому, что договор купли-продажи производится до выдачи аккредитива, который составляется уже на основе свершившихся фактов. Тем не менее выплата существующего долга по договору может быть действительным фактором для нового обязательства, сделанного учреждением. Но только при условии, что есть некоторые практические выгоды для банка.

Аккредитив как договор залога

Другие теории утверждают, что вполне обоснованным способом закрепления является определения аккредитива в качестве договора залога для третьих сторон, поскольку в сделке участвуют различные субъекты: продавец, покупатель и банк. В силу того, что аккредитивы продиктованы нуждой покупателя, то причиной оформления такого документа является его освобождение от обязанности выплатить необходимые суммы непосредственно продавцу. Таким образом, по аналогии с залогом предлагается ввести договор аккредитива. То есть имеют место действия третьей стороны в пользу бенефициара, где покупатель принимает участие и действует в роли того, кто договаривается, а продавец является своего рода векселедателем.

Термин «бенефициар» не используется должным образом в схеме аккредитива, поскольку выгодоприобретателем в самом широком смысле является физическая особа или другое юридическое лицо, которое получает деньги или иные выгоды. Следует отметить, что банки не являются таковыми в отношении продавцов и покупателей, при этом первые не получают деньги «просто так». Следовательно, аккредитивы – это такие договоры, которые должны быть, скажем так, «замаскированы», чтобы скрыть рассмотрение или требование наличия общего интереса.

Примеры законодательного закрепления

Несколько стран создали законы по отношению к аккредитивам. Например, в большинстве округов в Соединённых Штатах Америки ратифицировали статью 5 Единого коммерческого кодекса (UCC). Этот законодательный акт предназначены для работы с правилами практического осуществления сделок с аккредитивами. Правила включаются в сделку по соглашению сторон. Поскольку UCC не является законом, стороны должны включить их в свои договорные отношения в качестве обычных условий.

Методы платежей по международным сделкам

Простые документарные аккредитивы – это такой вид обеспечения оплаты, который является более безопасным для продавца, чем для покупателя средством расчёта. Согласно UCP 600, банк даёт обязательство от имени покупателя и по просьбе заявителя выплатить бенефициару стоимость отгруженных товаров. Это в том случае, если необходимые документы представляются, а оговорённые условия строго соблюдаются. Покупатель может быть уверен, что товар, который он ожидает, будет получен, так как это будет подтверждаться в виде отдельных документов, используемых для выполнения указанных условий. Одновременно поставщик убеждён, что если он согласен с требованиями оплаты, то отгрузка гарантируется банком, который не зависит от сторон договора.

Инкассо – это более безопасный для покупателя, а в определённой степени и для продавца, аккредитив. Сбербанк России специализируется в основном именно на таком виде рассматриваемого документа. Сначала происходит отгрузка товара. Затем соответствующие официальные бумаги направляются финансовому учреждению покупателя банком продавца для доставки сведений в отношении получения груза и выдачи денежных средств.

businessman.ru

Документарный аккредитив

В международной торговле имеет место несколько ключевых проблем. Одной из задач является снижение риска неплатежей за товары или непоставок. Еще в 17-м столетии возник довольно надежный инструмент этого понижения - кредитное письмо. С течением времени это письмо превратилось в современный "документарный аккредитив" (accredo - лат. доверяю).

Теоретически расчеты в соответствии с "доверительной" схемой могут осуществляться в рамках внутренней торговли. Однако на практике такая оплата аккредитивом встречается очень редко.

Данная схема дает как поставщику, так и покупателю стопроцентную гарантию обеспечения надежности сделки. Вместе с этим, документарный аккредитив сопряжен со сложным документооборотом. В связи с чем повышается стоимость всей процедуры. Поэтому документарный аккредитив чаще всего используется в крупных сделках, а не в мелких. Кроме того, такая система используется при установлении взаимоотношений с новым или недостаточно надежным партнером. В некоторых государствах для любых сделок на внешнем рынке необходимо открывать документарный аккредитив в соответствии с традицией (например, в Индии) или с законодательством (например, в Узбекистане).

В последнее время, как отмечают аналитики, интерес к данной системе растет непрерывно.

Документарный аккредитив – это договор. Он содержит обязательство от банка-эмитента. Согласно этому договору банк от своего имени либо по клиентскому поручению против документов, которые соответствуют условиям аккредитива, обязуется совершить выплату в пользу бенефициара (выгодоприобретателя) либо поручить другому исполняющему (банку) произвести этот платеж.

Проведение операций в соответствии с вышеуказанной системой предусматривает наличие следующих участников:

Авизующего банка-бенефициара. В соответствии с поручением банка-эмитента он оповещает (авизует) выгодоприобретателя об открытии аккредитива и его условиях. Авизующий банк никакой ответственности за исполнение положений договора не несет.
Банка-эмитента, открывшего аккредитив.
Бенефициара – выгодоприобретателя. Этому лицу предназначается выплата или в его пользу открывается аккредитив.
Исполняющего банка. Он в соответствии с поручением банка-эмитента осуществляет выплату против определенных в договоре документов. Часто исполняющий является авизующим одновременно.
Заявителя аккредитива – плательщика, подавшего обслуживающему банку заявку на открытие договора.

Таким образом, в процедуре принимает участие пять субъектов. Однако, как правило, на практике их четверо. А в отдельных случаях число участников может быть сокращено до трех. При этом авизующий банк выступает в роли не только исполняющего, но и эмитента.

Аккредитив представляет собой определенное средство платежа, но не является при этом формой расчета. Специалисты часто указывают на различие в понятиях "метод платежа" и "форма расчета". Первое сложилось в условиях международной торговли, и является более комплексным и широким, чем второе определение, которое применяется в российском финансовом праве.

Каждый аккредитив, строго говоря, уникален. Под каждый формируется свой договор. Вместе с этим имеют место общие критерии, в соответствии с которыми все аккредитивы подразделяются на несколько групп.

Таким образом, различают непокрытые и покрытые, безотзывные и отзывные договоры.

Непокрытым аккредитив называют в случае, если банком-эмитентом гарантируется выплата даже при отсутствии средств на счете заявителя (предоставляется кредит). Операция называется покрытой в случае, если непосредственно после заявления банком на счету заявителя бронируется сто процентов средств, необходимых для выплаты.

Отзывным аккредитив называют в том случае, если банк-эмитент в любое время может изменить или даже аннулировать его, не предупреждая бенефициара. Безотзывной договор можно изменять или аннулировать только после согласия выгодоприобретателя.

fb.ru

это что такое простым языком? Аккредитив: виды, формы и схема

Аккредитивы – это поручения банка-плательщика банку-получателю производить платежи физическим или юридическим лицам средств в пределах обозначенной суммы на условиях, которые указаны в данном поручении. Это общее определение данного термина. Его следует рассмотреть более детально, чтобы иметь полное представление.

Когда речь идет об установлении новых партнерских отношений между организациями и предприятиями, индивидуальными предпринимателями и частными лицами, возникает вполне закономерный вопрос: как не столкнуться с потерей денег при заключении сделки с незнакомой фирмой и последующих расчетах с ней? Все хотят подстраховать бизнес от нечестных или недобросовестных партнеров, особенно когда дело касается больших денежных сумм или немалых сроков. В этом случае ответ довольно прост: можно использовать аккредитивы. Это удобная форма взаимодействия, однако из-за ее сложности мало кто ее использует. Клиент банка, который не поленился однажды тщательно изучить такую форму взаимодействия, начинает ее применять и редко отказывается от этого. Итак, аккредитивы – это форма расчетов, которая предполагает работу двух банков, при этом полностью исключается невыполнение условий по контрактам, заключенным ранее, как со стороны поставщика продукции, так и с позиции покупателя. Результатом этого является защищенность обеих сторон.

Характерные черты

Аккредитивы – это наиболее безопасная форма взаиморасчетов между клиентами. Можно привести пример, когда использование подобной формы взаиморасчетов позволило всем участникам получить выгоду. В советские времена большинство потребителей каустической соды перешло на аккредитивную форму взаимодействия с предприятием, которое на тот момент находилось на грани банкротства. Фирма хоть и была на грани банкротства, все же продолжала свою деятельность. Банком производилось зачисление денежных средств на расчетный счет по аккредитиву только после того, как предприятие-поставщик предоставляло необходимую документацию в соответствии с поручениями плательщиков и заключенными контрактами. Предоставленные документы проходили тщательную проверку. Уверенность сторонам давал именно аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. Потребители получают уверенность в том, что при отсутствии отгрузки в нужный момент платежи успешно вернутся на их счета, а завод, который производит товар, получает уверенность в том, что очередной потребитель не оставит без оплаты.

Как это работает?

Аккредитивы – это расчетные документы на бумажных носителях, на их основании банк, который действует по поручению плательщика об открытии аккредитива, берет на себя обязательства по проведению платежей в пользу получателей средств, когда последним будут предоставлены документы, соответствующие условиям заключенного контракта, либо передает полномочия второму банку на произведение таких платежей.

Виды аккредитивов

В случае использование такой формы взаиморасчетов очень важно подобрать самый подходящий вид. Любые виды аккредитивов открываются банками в соответствии с поручениями плательщиков, следовательно, в проекте договора указывается выбранный тип. Все существующие формы прописываются постановлениями Центрального Банка страны. В случае с Российской Федерацией существует Положение, в котором прописана возможность для открытия следующих видов аккредитивов:

покрытый (депонированный),
непокрытый (гарантированный),
отзывный,
безотзывный,
подтвержденный (отзывный или безотзывный).

Можно рассмотреть каждый из них отдельно для лучшего понимания их сути.

Покрытый банковский аккредитив представляет собой такую форму, при открытии которой банк-эмитент производит перечисление суммы за счет средств плательщика в распоряжение исполняющего финансового учреждения на весь срок действия договора. Этот вид является наиболее распространенным.
Далее можно рассмотреть непокрытый аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. При открытии аккредитива банком-эмитентом не производится перечисление средств, а предоставляется банку-исполнителю право на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах оговоренной суммы. Порядок, по которому производится списание средств со счета в банке-эмитенте, определяется в зависимости от имеющегося межбанковского соглашения.
Отзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, которая может быть изменена или отменена банком-эмитентом на основании письменного распоряжения от плательщика. При этом не требуется предварительного согласования с получателем средств, а также не уточняются какие-то банковские обстоятельства перед получателем средств в случае отзыва платежа.
Безотзывный аккредитив представляет собой такой договор, который можно отменить только с момента получения исполняющим банком согласия на изменение условий от получателя средств. Не допускается частичное принятие условий безотзывного аккредитива.
Подтвержденный аккредитив представляет собой такую форму взаимодействия, при выполнении которой банком-исполнителем берутся обязательства по проведению платежа суммы, указанной в нем, вне зависимости от поступления банковских средств. Порядок, в котором производится подтверждение, зависит от согласия между банками.

Дополнительные разновидности

На данный момент существует еще несколько видов аккредитивов, которые представляют собой разновидности тех, что описаны выше.

Аккредитив с красной оговоркой представляет собой такой договор, согласно которому банк-эмитент уполномочивает банк-исполнитель производить оплату аванса поставщику продукции в сумме, оговоренной конкретно до того, как им будут представлены все необходимые документы, то есть до того момента, как товар будет отгружен или услуга будет оказана.

Существует еще и такой вид, как револьверный аккредитив. Что это, простым языком можно обозначить следующим образом. Это аккредитив, который открывается на части платежей из общей суммы по заключенному контракту, автоматически возобновляемый по мере производства расчетов за очередную партию товара или оказываемой услуги. Открытие револьверного аккредитива осуществляется при равномерных поставках, которые растянуты по времени, для того чтобы циклично снижать сумму контракта.

У получателя средств одним из таких способов есть возможность отказаться от использования аккредитива до того момента, как истечет его срок, если в условиях заключенного договора вообще предусмотрена возможность для подобного отказа. Помимо этого, в условиях может быть прописан акцепт лица, уполномоченного плательщиком.

Расчеты аккредитивами

В контрактах четко прописывается процедура и способ осуществления расчетов за оказание услуги и поставку товаров, выполнение работы и прочие виды деятельности, также указывается и форма расчетов. Когда речь идет о применении аккредитивной формы взаиморасчетов, в договоре обязательно должны быть отражены определенные условия: указываются наименования банков, с которыми осуществляется взаимодействие, прописывается наименование получателя средств, сумма и вид аккредитива, способ извещения получателя о том, что аккредитив открыт, способ оповещения плательщика о номере счета, на котором будут депонироваться средства, срок действия, условия оплаты и ответственность за неисполнение.

Часто договора содержат и иные условия, которые касаются порядка расчетов. К примеру, могут предусматриваться частичные платежи. Осуществление платежей производится в безналичной форме посредством перечисления на счет получателя оговоренной суммы аккредитива.

Важно отметить, что за нарушения, которые могут быть допущены при исполнении аккредитивной формы взаиморасчетов, ответственность банков наступает в полном соответствии с действующим законодательством. Если это учесть, то можно понять, что банк-исполнитель не станет принимать недооформленные документы, которые служат доказательством поставки товара, оказания услуги или выполнения работы.

Процедура взаиморасчетов

Как уже было описано ранее, удобной формой взаимодействия во многих ситуациях оказывается аккредитив. Схема процедуры не имеет особых сложностей. Расчеты таким способом могут производиться между юридическими лицами, между физическими и юридическими лицами.

Алгоритм расчетов для получателя

В качестве формы расчетов по условиям заключенного договора следует включить аккредитив.
После этого необходимо обратиться в банковский офис, в котором производится обслуживание вашей организации, чтобы заполнить заявление на открытие аккредитива. В банк должна быть предоставлена копия договора на поставку товаров или оказание определенных услуг.
По факту осуществления поставки товаров в банк требуется предоставить пакет документов, которые его подтверждают. Для каждой сделки используется собственный перечень документов, который обязательно указывается в договоре, заключаемом при открытии аккредитива.
Если сделка не состоялась, а в банк не были предоставлены документы по истечении срока аккредитива, то осуществляется возврат всей суммы на счет получателя.

Преимущества

Используя любые формы аккредитива, можно получить целый комплекс преимуществ, в числе которых следующие. Снижение рисков обеспечивается тем, что после предоставления в банк пакета подтверждающих документов продавцом будут получены денежные средства вне зависимости от того, в каком финансовом состоянии находится продавец. Условия взаиморасчетов можно определить самостоятельно. Участники сделки имеют право изменить условия аккредитива либо совсем от него отказаться в случае обоюдного согласия.

Международная практика

Международные аккредитивы представляют собой наиболее цивилизованные условия оплаты, которые получили широкое распространение в расчетах на международном уровне. Если говорить с позиции защиты интересов участвующих сторон, то такие условия взаимодействия можно назвать идеальными. Для международных взаиморасчетов существуют определенные правила, которые следует рассмотреть. Итак, что такое аккредитивы, было подробно описано ранее, а как же они работают в случае международных отношений? На данный момент существует перечень унифицированных правил, в котором прописаны все особенности процесса.

В системе международных взаиморасчетов чаще всего используют только одну форму – простой покрытый безотзывный документарный аккредитив. Достоинства такого способа расчетов были описаны ранее, однако в случае такого взаимодействия можно выделить и определенные недостатки.

Сложности международной процедуры

В такой сделке появляется четыре стороны, а не две, как при обычных взаиморасчетах. Помимо заказчика и поставщика тут участвует еще и банк заказчика, и банк поставщика. В этом будет сложно разобраться начинающему участнику внешнеэкономической деятельности.

Требования к документам и срокам

Подобная форма оплаты – это всегда требование к жесткому соблюдению сроков, требований документации, а также усложнение процедуры оформления. При каждом изменении сроков исполнения обязательств любым участником сделки всегда требуется документарное закрепление с подписями всех сторон. Помимо контракта между заказчиками и поставщиками требуется произвести дополнительный обмен документами и между банками. При том что сейчас это все делается в электронном виде и происходит моментально, для этого требуется время, а также контроль всех производимых процедур.

Стоимость аккредитива

Еще один минус состоит в стоимости такой формы оплаты. С момента открытия аккредитива средства покупателя замораживаются на банковском счете, при этом формируется покрытие аккредитива либо плата за банковскую гарантию в случае непокрытого аккредитива. У поставщика, не имеющего средств на закупку материалов для производства, возникает потребность в заемных средствах, за обслуживание которых в итоге платит тоже покупатель. Банковские комиссии взимаются за все операции, касающиеся аккредитивов.

Послесловие

Итак, теперь, когда вы имеете представление, что такое аккредитивы, вы можете решить, что это очень сложно, но когда вы решитесь шаг за шагом пройти всю процедуру, вам станет понятно, что такая форма оплаты является довольно удобной и надежной. При выборе надежного банка большая часть работы будет проделана за вас. При работе с иностранными партнерами использование аккредитива позволит вам заявить о себе как о специалисте, что вызовет уважение ко всей вашей фирме.

tradesmarter.ru

это что такое простым языком? Аккредитив: виды, формы и схема

Характерные черты

Как это работает?

Виды аккредитивов

покрытый (депонированный),
непокрытый (гарантированный),
отзывный,
безотзывный,
подтвержденный (отзывный или безотзывный).

Можно рассмотреть каждый из них отдельно для лучшего понимания их сути.

Покрытый банковский аккредитив представляет собой такую форму, при открытии которой банк-эмитент производит перечисление суммы за счет средств плательщика в распоряжение исполняющего финансового учреждения на весь срок действия договора. Этот вид является наиболее распространенным.
Далее можно рассмотреть непокрытый аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. При открытии аккредитива банком-эмитентом не производится перечисление средств, а предоставляется банку-исполнителю право на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах оговоренной суммы. Порядок, по которому производится списание средств со счета в банке-эмитенте, определяется в зависимости от имеющегося межбанковского соглашения.
Отзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, которая может быть изменена или отменена банком-эмитентом на основании письменного распоряжения от плательщика. При этом не требуется предварительного согласования с получателем средств, а также не уточняются какие-то банковские обстоятельства перед получателем средств в случае отзыва платежа.
Безотзывный аккредитив представляет собой такой договор, который можно отменить только с момента получения исполняющим банком согласия на изменение условий от получателя средств. Не допускается частичное принятие условий безотзывного аккредитива.
Подтвержденный аккредитив представляет собой такую форму взаимодействия, при выполнении которой банком-исполнителем берутся обязательства по проведению платежа суммы, указанной в нем, вне зависимости от поступления банковских средств. Порядок, в котором производится подтверждение, зависит от согласия между банками.

Дополнительные разновидности

Расчеты аккредитивами

Процедура взаиморасчетов

Алгоритм расчетов для получателя

В качестве формы расчетов по условиям заключенного договора следует включить аккредитив.
После этого необходимо обратиться в банковский офис, в котором производится обслуживание вашей организации, чтобы заполнить заявление на открытие аккредитива. В банк должна быть предоставлена копия договора на поставку товаров или оказание определенных услуг.
По факту осуществления поставки товаров в банк требуется предоставить пакет документов, которые его подтверждают. Для каждой сделки используется собственный перечень документов, который обязательно указывается в договоре, заключаемом при открытии аккредитива.
Если сделка не состоялась, а в банк не были предоставлены документы по истечении срока аккредитива, то осуществляется возврат всей суммы на счет получателя.

Преимущества

Международная практика

Сложности международной процедуры

Требования к документам и срокам

Стоимость аккредитива

Послесловие

tradesmarter.ru

это что такое простым языком? Аккредитив: виды, формы и схема

Характерные черты

Как это работает?

Виды аккредитивов

покрытый (депонированный),
непокрытый (гарантированный),
отзывный,
безотзывный,
подтвержденный (отзывный или безотзывный).

Можно рассмотреть каждый из них отдельно для лучшего понимания их сути.

Покрытый банковский аккредитив представляет собой такую форму, при открытии которой банк-эмитент производит перечисление суммы за счет средств плательщика в распоряжение исполняющего финансового учреждения на весь срок действия договора. Этот вид является наиболее распространенным.
Далее можно рассмотреть непокрытый аккредитив. Что это, простым языком можно описать так. При открытии аккредитива банком-эмитентом не производится перечисление средств, а предоставляется банку-исполнителю право на списание средств с корреспондентского счета, ведущегося у него, в пределах оговоренной суммы. Порядок, по которому производится списание средств со счета в банке-эмитенте, определяется в зависимости от имеющегося межбанковского соглашения.
Отзывный аккредитив представляет собой форму взаимодействия, которая может быть изменена или отменена банком-эмитентом на основании письменного распоряжения от плательщика. При этом не требуется предварительного согласования с получателем средств, а также не уточняются какие-то банковские обстоятельства перед получателем средств в случае отзыва платежа.
Безотзывный аккредитив представляет собой такой договор, который можно отменить только с момента получения исполняющим банком согласия на изменение условий от получателя средств. Не допускается частичное принятие условий безотзывного аккредитива.
Подтвержденный аккредитив представляет собой такую форму взаимодействия, при выполнении которой банком-исполнителем берутся обязательства по проведению платежа суммы, указанной в нем, вне зависимости от поступления банковских средств. Порядок, в котором производится подтверждение, зависит от согласия между банками.

Дополнительные разновидности

Расчеты аккредитивами

Процедура взаиморасчетов

Алгоритм расчетов для получателя

В качестве формы расчетов по условиям заключенного договора следует включить аккредитив.
После этого необходимо обратиться в банковский офис, в котором производится обслуживание вашей организации, чтобы заполнить заявление на открытие аккредитива. В банк должна быть предоставлена копия договора на поставку товаров или оказание определенных услуг.
По факту осуществления поставки товаров в банк требуется предоставить пакет документов, которые его подтверждают. Для каждой сделки используется собственный перечень документов, который обязательно указывается в договоре, заключаемом при открытии аккредитива.
Если сделка не состоялась, а в банк не были предоставлены документы по истечении срока аккредитива, то осуществляется возврат всей суммы на счет получателя.