Зачем нужен аккредитив? Советы предпринимателю. Аккредитивы это


Аккредитив - это... Что такое Аккредитив?

  • АККРЕДИТИВ — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в АККРЕДИТИВЕ.Основными видами АККРЕДИТИВА являются денежный …   Финансовый словарь

  • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

  • Аккредитив — (отлат. accreditivus доверительный; англ. letter of credit, accreditive; нем. Akkreditiv, Kreditbrief; фр. accreditif) поручение одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи гражданину или юридическо …   Энциклопедия права

  • АККРЕДИТИВ — (лат., от ad к, и credere верить): 1) верительная грамота, даваемая государствами их послам при иностранных дворах. 2) полномочие, вручаемое доверенному лицу какого нибудь торгового дома. 3) письмо, которым одно лицо открывает кредит другому у… …   Словарь иностранных слов русского языка

  • Аккредитив — специальный банковский счет, на котором можно зарезервировать средства для расчетов с поставщиком. Аккредитив открывается для каждого поставщика (подрядчика), с которым вы осуществляете расчеты. Получить средства с аккредитива поставщик… …   Энциклопедический словарь-справочник руководителя предприятия

  • аккредитив — а, м. accréditif m., нем. Accreditiv. 1928. Лексис.1. Вид банковского счета, дающий возможность контрагенту получить на условиях, указанных в аккредитивном поручении, платеж за товар, работы, услуги немедленно по исполнении обязательства. СИС… …   Исторический словарь галлицизмов русского языка

  • аккредитив — (аккредитивное, кредитное) письмо, бумага, девиза, счет Словарь русских синонимов. аккредитив сущ., кол во синонимов: 3 • бумага (80) • …   Словарь синонимов

  • АККРЕДИТИВ — (от лат. accreditivus доверительный) условное денежное обязательство банка, выдаваемое по поручению клиента в пользу его контрагента по договору; одно из основных средств безналичных расчетов. В соответствии со ст. 867 ГК РФ при расчетах по А.… …   Юридический словарь

  • АККРЕДИТИВ — (от латинского accredo доверяю), 1) вид банковского счета, по которому осуществляются безналичные расчеты. 2) Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении указанную в ней сумму …   Современная энциклопедия

  • АККРЕДИТИВ — (от лат. accredo доверяю) 1) вид банковского счета, по которому осуществляются безналичные расчеты.2) Именная ценная бумага, удостоверяющая право лица, на имя которого она выписана, получить в кредитном учреждении указанную в ней сумму …   Большой Энциклопедический словарь

  • dic.academic.ru

    Аккредитивы – это надежные гарантии для обеих сторон сделки

    Что такое аккредитив? Это выпущенное обязательство банка по поручению покупателя, направленное на оплату всех документов, предоставленных продавцом, в случае соблюдения всех условий контракта. Безотзывный аккредитив – безналичная форма расчетов, являющаяся гарантией оплаты. Все документы продавца проверяются в соответствии с международными стандартами. Аккредитивы – это договоренность между продавцом и покупателем, призванная обеспечить баланс между ними в случае осуществления предприятием внешнеторговой операции впервые или осваивания нового рынка сбыта.

    Особенности

    Главное отличие аккредитивов от любых других способов расчета – в обороте используются только документы, а не товары, которые предоставляют эти бумаги. Банки рассматривают исключительно документы, упомянутые в условиях аккредитива, они не обращают внимания на иные договора (контракты и любые другие соглашения между покупателем и продавцом). Это не только обязательство, но и условия, определенные покупателем и предоставленные в письменном виде в банк вместе с заявлением на открытие аккредитива.

    Аккредитив – это что? Пункты договоренности

    В документации должны быть указаны:

    • номер и дата;
    • сумма;
    • вид аккредитива;
    • реквизиты получателя, плательщика, банка-эмитента, а также исполняющей организации;
    • способ исполнения;
    • срок действия;
    • срок предоставления документов;
    • назначение платежа;
    • необходимость подтверждения;
    • список документов и требования к ним;
    • процедура оплаты комиссионного вознаграждения банков.

    Аккредитив может решить проблему, когда продавец отказывается отправить товар без гарантии оплаты, а покупатель не хочет отдавать деньги, пока не получит уверенность в том, что все доставлено в соответствии с условиями контракта.

    Виды

    Мы уже выяснили, что аккредитивы – это обязательства банка, направленные на оплату всех документов, предоставленных продавцом, а также разобрали, что должно быть указано в них. Теперь рассмотрим виды аккредитивов:

    • Отзывный. В условия могут быть внесены изменения, его легко аннулировать без уведомления об этом продавца.
    • Безотзывный. Такой невозможно аннулировать, и любое его условие изменяется исключительно с согласия всех сторон.
    • Переводной. Продавец, не поставщик всей партии товаров, передает собственные права на получение средств полностью или частично третьим лицам и сопровождает необходимыми указаниями исполняющий банк.
    • Резервные аккредитивы – это гарантия обеспечения платежа в случае невыполнения покупателем собственных обязательств, указанных в контракте.
    • Револьверный. Используется при регулярных поставках продукции. Сумма аккредитива пополняется автоматически по мере выплат в рамках установленного лимита и срока его действия.
    Плюсы и минусы

    Аккредитивы – это гарантированное получение абсолютно всей суммы от покупателя, тщательный контроль за соблюдением всех условий договора, полный возврат денег при отмене сделки, а также юридическая ответственность банков за законность операций, где применяется аккредитив. К минусам можно отнести сложности с документацией и высокую стоимость такой формы расчета по внешнеторговой сделке.

    fb.ru

    Аккредитив

    Аккредитив (Letter of Credit) — форма расчетов, согласно которой банк (банк-эмитент) по поручению клиента (плательщика) — заявителя аккредитива и в соответствии с его указаниями или от своего имени обязуется провести платеж на условиях, определенных аккредитивом, или поручает другому (исполняющему) банку осуществить этот платеж в пользу получателя денежных средств или определенного им лица — бенефициара. Происходит от фр. accreditif — доверительный.

    Аккредитивы делятся на покрытые и непокрытые, отзывные и безотзывные. В случае открытия покрытого аккредитива при его открытии бронируются денежные средства плательщика на отдельном счете в банке-эмитенте или исполняющем банке. В случае открытия непокрытого аккредитива банк-эмитент гарантирует оплату по аккредитиву при временном отсутствии средств на счете плательщика за счет банковского кредита.

    Отзывной аккредитив может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любое время без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает обязательств банка-эмитента перед получателем денежных средств.

    Исполняющий банк должен осуществить платеж или иные операции по отзывному аккредитиву, если к моменту их совершения им не получено уведомление об изменении условий или аннулировании аккредитива.

    Безотзывный аккредитив может быть аннулирован или его условия могут быть изменены только с согласия на это получателя денежных средств.

    По просьбе банка-эмитента исполняющий банк может подтвердить безотзывный аккредитив путем принятия дополнительно к обязательству банка-эмитента обязательство произвести платеж в соответствии с условиями аккредитива.

    Безотзывный аккредитив, подтвержденный исполняющим банком, не может быть изменен или аннулирован без согласия исполняющего банка.

    В современной международной практике действует презумпция безотзывности, то есть принимается безотзывный аккредитив, который может быть изменен только с согласия всех участников.

    Различают аккредитивы денежные, резервные и документарные.

    Денежные (простые) аккредитивы — выдаются на заранее определенную сумму и сохраняют силу до полного снятия со счета, иногда с обязательным указанием срока его действия. С развитием банковских карточек эти аккредитивы теряют свое значение.

    Резервные (чистые) аккредитивы — специальные виды аккредитивов, которые используют для обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Такие аккредитивы выставляются банком-эмитентом по поручению импортера и обеспечивают осуществление платежа экспортера банком-эмитентом в случае, когда покупатель или не выполняет свои платежные обязательства по контракту, или отказывается осуществить платеж за поставленный товар, или становится неплатежеспособным. При этом банки осуществляют свой платеж против предоставленных экспортером документов о расходах или других специальных документов безусловно. Резервные аккредитивы не покрывают отгрузку товара и используются как вспомогательная гарантия платежа при расчетах в форме инкассо или банковского перевода. Резервные аккредитивы относятся к необеспеченным кредитам, поэтому банки выставляют их по поручению только тех импортеров, которые у них имеют свои счета.

    Документарные аккредитивы — это условные гарантии платежа, которые предоставляет банк бенефициару. Если условия аккредитива о предоставлении соответствующих документов в указанный банк и к определенной дате будут выполнены, платеж состоится. Документарные аккредитивы — это соглашения, отделенные от других контрактов.

    Стороны, которые принимают участие:

    • заявитель (импортер, приказодатель) — просит свой банк открыть аккредитив в пользу экспортера,
    • банк-эмитент — открывает аккредитив и предоставляет условную гарантию;
    • авизирующий банк в стране экспортера сообщает бенефициару об условиях аккредитива по просьбе банка эмитента;
    • подтверждающий банк — предоставляет дополнительную гарантию по просьбе банка-эмитента;
    • бенефициар — экспортер, в пользу которого открыт документарный аккредитив.

    Выделяют также такие виды аккредитивов: подтвержденные, неподтвержденные, трансферабельные, револьверные и стенд-бай.

    Подтвержденный аккредитив — это дополнительная гарантия платежа со стороны подтверждающего банка, который не является банком-эмитентом и обязуется оплатить документы по аккредитиву, если банк-эмитент откажется осуществлять платеж.

    Если политические и экономические риски в стране импортера не застрахованы и только банк импортера полностью отвечает за платеж, аккредитив считается неподтвержденным.

    Трансферабельный (переводной) аккредитив дает возможность использования его полностью или частично несколькими лицами, первым бенефициаром (другими бенефициарами). Такой аккредитив может быть переведен, если в нем указано, что он трансферабельный. На момент подачи в банк заявления о трансферации аккредитива первый бенефициар обязан письменно предоставить инструкции банку о своем согласии или отказе в автоматическом авизировании последующих изменений условий аккредитива другому бенефициару. В случае выполнения трансферации банк должен информировать другого бенефициара об инструкциях по изменениям. Если аккредитив переведен в пользу нескольких бенефициаров, отказ от изменения условий одним (несколькими следующими) бенефициаром не отменяет акцепта аккредитива со стороны других последующих бенефициаров. Трансферабельный аккредитив может быть переведен только один раз (по просьбе второго бенефициара в пользу третьего бенефициара). В случае отказа от использования своей доли аккредитива второй бенефициар может снова передать это право первому бенефициару, и это не будет считаться второй трансферацией.

    Револьверный (возобновляемый) аккредитив используют для расчетов за постоянные короткие поставки, осуществляемые по графику, предусмотренные контрактом; он может учитывать автоматическое восстановление суммы аккредитива через соответствующие промежутки времени по мере использования или восстановления аккредитива до первоначальной суммы после каждого использования (в аккредитиве должен быть указан срок, когда потребуется квота). При открытии револьверного аккредитива банки указывают сумму квоты, а также сколько раз и в каком лимите будет восстанавливаться аккредитив.

    Для исполнения аккредитива получатель денежных средств представляет в исполняющий банк документы, предусмотренные условиями аккредитива, подтверждающие выполнение всех условий аккредитива. В случае нарушения хотя бы одного из этих условий исполнение аккредитива не производится.

    Если исполняющий банк отказывает в принятии документов, которые по внешним признакам не соответствуют условиям аккредитива, он должен немедленно сообщить об этом получателю денежных средств и банку-эмитенту с указанием причин отказа. Если банк-эмитент, получив принятые исполняющим банком документы, считает, что они не соответствуют по внешним признакам условиям аккредитива, он вправе отказаться от их принятия и потребовать от исполняющего банка сумму, уплаченную получателю денежных средств с нарушением условий аккредитива.

    В случае необоснованного отказа в выплате или неправильной выплате денежных средств по аккредитиву вследствие нарушения исполняющим банком условий аккредитива исполняющий банк несет ответственность перед банком-эмитентом.

    В случае нарушения исполняющим банком условий покрытого аккредитива или подтвержденного им безотзывного аккредитива ответственность перед плательщиком может быть по решению суда возложена на исполняющий банк.

    Аккредитив закрывается в случае:

    1. истечения срока его действия;
    2. отказа получателя денежных средств от использования аккредитива до истечения срока его действия, если это предусмотрено условиями аккредитива;
    3. полного или частичного отзыва аккредитива плательщиком, если такой отзыв предусмотрен условиями аккредитива.

    О закрытии аккредитива исполняющий банк сообщает банк-эмитент. Одновременно с закрытием аккредитива он немедленно возвращает банку-эмитенту неиспользованную сумму покрытого аккредитива, а банк-эмитент обязан зачислить возвращенные суммы на счет плательщика.

    (См. Гарантия, Перевод средств, Расчетный агент, Расчетный банк)

    discovered.com.ua

    ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ - это... Что такое ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ?

     ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ - аккредитив, при открытии которого банк-эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента.

    Экономика и право: словарь-справочник. — М.: Вуз и школа. Л. П. Кураков, В. Л. Кураков, А. Л. Кураков. 2004.

    • ПОКРЫТИЕ ФОРВАРДНОЕ
    • ПОКРЫТЫЙ ОПЦИОН

    Смотреть что такое "ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ" в других словарях:

    • ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ — аккредитив, при открытии которого банк эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка эмитента …   Юридическая энциклопедия

    • покрытый аккредитив — аккредитив депонированный аккредитив, при открытии которого банк эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства… …   Большой юридический словарь

    • Аккредитив — (покрытый аккредитив, депонированный аккредитив, непокрытый аккредитив, гарантированный аккредитив, отзывный аккредитив, безотзывный аккредитив, подтвержденный аккредитив, неподтвержденный аккредитив) При расчетах по аккредитиву банк, действующий …   Словарь: бухгалтерский учет, налоги, хозяйственное право

    • АККРЕДИТИВ ПОКРЫТЫЙ — ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ …   Юридическая энциклопедия

    • аккредитив депонированный — аккредитив покрытый аккредитив, при открытии которого банк эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка… …   Большой юридический словарь

    • Аккредитив — Ценные бумаги Акция Обыкновенная …   Википедия

    • АККРЕДИТИВ ПОКРЫТЫЙ — (см. ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

    • АККРЕДИТИВ ДЕПОНИРОВАННЫЙ — (см. ПОКРЫТЫЙ АККРЕДИТИВ) …   Энциклопедический словарь экономики и права

    • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

    • АККРЕДИТИВ ПОКРЫТЫЙ (ДЕПОНИРОВАННЫЙ) — аккредитив, при открытии которого банк эмитент обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка эмитента …   Юридический словарь

    dic.academic.ru

    Виды аккредитивов

    Давайте посмотрим виды аккредитивов.

    виды аккредитива по способам и формам платежа:

    • аккредитив с платежом по предъявлению;

    • аккредитив с отсроченным платежом;

    • акцептованный аккредитив;

    • аккредитив с негоциацией;

    • аккредитив с авансовым платежом;

    • переводной (трансферабельный) аккредитив;

    • револьверный аккредитив.

    Надо отметить, что аккредитивов очень много, и их можно комбинировать как угодно, собственно этим и занимаются специалисты по документарному бизнесу. Для каждого клиента подбирается наиболее удобный вид аккредитива. Мы рассмотрим наиболее распространенные, и попытаемся сказать, когда, в каких случаях каждый вид используется. В большинстве учебников они просто перечисляются и описываются их признаки, а для чего и как они используются, это не говорится.

    Самый просто это аккредитив с платежом по предъявлению. Здесь реализуется схема D/P, то есть документы против платежа. И банку эмитенту, который получил документы от авизующего банка, как и всем остальным дается на проверку документов, как правило, 7 дней, если иное не указано в условиях аккредитива. Именно эта позиция в качестве особых условий фигурирует редко, однако дата валютирования иногда переносится еще на несколько дней, максимально на 3 дня, остальное уже требует взаимного согласования сторон, если аккредитив был непокрытый и задерживается предоставление покрытие. Таким образом, это можно даже сказать целая группа аккредитивов с платежом по предъявлению. То есть, как только предъявлен документ, они оплачиваются в соответствии с условиями аккредитивов.

    Срочные аккредитивы – это по сути дела кредит покупателя импортера. Во-первых, это аккредитив с отсроченным платежом. Это получение документов на всех стадиях от экспортера авизующим банком, либо банк эмитент получает документы от авизующего банка, либо сам импортер дает обязательство заплатить через какой-то время. В иной форме это происходит при акцептном аккредитиве. Здесь я просто акцептую тратту, которую выставляет экспортер, я как банк экспортера в данном случае передаю это все дальше. Аккредитив с негоциацией – фиксируется дополнительно негоциирующий банк, который покупает товарно-распорядительные документы у банка авизующего, и дальше их продает банку эмитенту. В каких случаях используется аккредитив с негоциацией? Это используется в том случае, если у банков нет прямых корреспондентских отношений, если они друг другу не доверяют, не являются банками с известной репутацией. Негоциант обычно банк с мировой репутацией. Или в случае, когда банку самому требуется рефинансировать свои обязательства. И он акцептованные в рамках аккредитивной операции тратты продает на рынке. Бывают аккредитивы со свободной, бланковой, циркулярной негоциацией. Аккредитив с авансовым платежом – до поступления товарно-распорядительных документов, то есть до отгрузки товара фактической, условиями аккредитива разрешается заплатить экспортеру некоторую часть денег. Безусловно здесь это некий кредит доверия. То есть требуется доверие экспортеру со стороны приказодателя аккредитива, импортера. Этот аванс может потом учитываться в качестве кредита, то есть на него процента потом пойдут. Просто так редко что бывает. Это относится к числу многочисленных оговорок. Все такие фокусы: негоциация, свободная или циркулярная негоциация, авансовый платеж – это относится к числу оговорок аккредитива. Оговорок у аккредитива может быть бесконечно много, все они классифицируются определенным образом. В частности, возможность произвести авансовый платеж называется красной оговоркой. Так исторически повелось, еще из старых английских аккредитивов, разрешение на аванс писалось красными чернилами. На как в случае аванса будет лежать риск невозврата? Заметьте, что это аккредитивная операция. Риск будет лежать на импортере, на приказодателе аккредитива. Он формирует условия аккредитива в соответствии со своим контрактом, и он на себя этот риск авансового платежа, в случае если товар не будет поставлен. Если потом документы не будут соответствовать условиям аккредитива или еще чего-то, короче, если платеж в итоге не будет легитимно произведен, то этот аванс будет взыскан в бесспорном порядке с импортера. Таким образом, этот риск ложится полностью на импортера.

    Еще есть такие фокусы, как роуловерные или револьверные аккредитивы. Очень часто покупатель покупает сразу много товаров вперед, гораздо больше, чем его нужно в данный момент для того, чтобы получить хорошую скидку в цене. При этом поставки растягиваются на длинный период времени. Можно договориться, чтобы аккредитив открывался не на сумму в 100 млн. долларов, а на 1 млн. долларов в роуловером в 99 раз. Это будет тоже самое. Таким образом, роуловер позволяет возобновлять аккредитив, он еще возобновляемый поэтому называется, до той суммы, которая была использована, с учетом общего лимита суммы. Естественно, это будет дешевле, чем сразу открывать аккредитив в 100 млн. долларов и платить комиссию за все 100 млн. долларов. Все условия аккредитива являются продуктом договоренности между экспортером и импортером. Соответственно все условия аккредитивной операции оговариваются в контракте. Вообще для экспортера здесь выгода в том, что это аккредитив, что он получит деньги за счет банка, если выполнит свои обязательства. В этом для него выгода.

    В транзитное торговле используются такие формы, как переводной или трансферабельный аккредитив. Про него надо специально поговорить.

    Категория: Новости. Дата публикации: 19 Март, 2010.

    www.nejo.ru

    аккредитивы - это... Что такое аккредитивы?

  • АККРЕДИТИВЫ СТЕРЛИНГОВЫЕ — STERLING CREDITSАккредитивы, к рые включают условие выставления векселей в фунтах стерлингов …   Энциклопедия банковского дела и финансов

  • Банк, оплачивающий аккредитивы —    на основе письменного поручения другого банка оплачивает торговые документы, выдает деньги из забронированных средств …   Терминологический словарь библиотекаря по социально-экономической тематике

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… …   Энциклопедия инвестора

  • Международные расчёты — (International settlements) Расчёты по международным торговым операциям Основные формы и правовые особенности международных расчётов, системы для их проведения Содержание Содержание Раздел 1. Основные понятия . 1Определения описываемого предмета… …   Энциклопедия инвестора

  • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

  • Аккредитив — Ценные бумаги Акция Обыкновенная …   Википедия

  • АККРЕДИТИВ — поручение банка одному или нескольким банкам производить по распоряжению и за счет клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы на условиях, указанных в АККРЕДИТИВЕ.Основными видами АККРЕДИТИВА являются денежный …   Финансовый словарь

  • АККРЕДИТИВ — экон. (от англ. letter of credit, L/C) обязательство банка произвести по просьбе и в соответствии с указаниями импортера платеж экспортеру (при наличных расчетах) или акцептовать ТРАТТУ, выставленную экспортером (при расчетах в кредит), в… …   Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого

  • ФОРМЫ РАСЧЕТОВ — способы расчетов, сложившиеся в международной торговле и связанные с использованием различных видов банковских и кредитных средств платежа. Основные Ф.р.: аккредитив обязательство банка произвести по указанию и за счет покупателя импортера платеж …   Внешнеэкономический толковый словарь

  • Торговое финансирование — Торговое финансирование  в русском языке собирательный термин, обозначающий финансовые инструменты, позволяющие предоставить покупателю отсрочку платежа на приобретаемый товар. В международной практике термин «торговое финансирование»… …   Википедия

  • 55 счет — Счет 55 «Специальные счета в банках» предназначен для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации и иностранных валютах, находящихся на территории Российской Федерации и за ее пределами в аккредитивах …   Бухгалтерская энциклопедия

  • economics_ru_ch.academic.ru

    Зачем нужен аккредитив? Советы предпринимателю. Фото | Карьера и свой бизнес

    Риски возникают и на втором этапе — при доставке продукции. Здесь тоже возможны два варианта: или итальянская компания отправляет обои на свой страх и рискует тем, что они не будут оплачены, или российский контрагент оплачивает товар авансом, не имея гарантий доставки продукции в надлежащем виде и в срок. Большинство компаний, которые уже успешно работают на внешнем рынке, могут договориться со своими партнерами о расчетах по факту поставки товара. Но иностранные поставщики вряд ли согласятся на такие условия с предприятиями-новичками. А платить авансом небезопасно и невыгодно самим российским компаниям, делающим первые шаги на зарубежных рынках.

    В такой ситуации кто-то должен сделать шаг навстречу, иначе сделка не состоится. Выходом может стать использование аккредитива как международного средства расчета.

    Значимый плюс аккредитивов кроется в законодательном аспекте: хотя эта форма расчетов может по-разному регулироваться законодательством той или иной страны, существуют международные Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits — UCP 600), которые разработаны Международной торговой палатой. И стороны внешнеторговой сделки, подчинив аккредитив этим Унифицированным правилам, успешно разрешат возможные противоречия внутренних законодательств. Это подчинение необходимо предусмотреть во внешнеторговом контракте и в договоре с банком-эмитентом. И эти же правила говорят о том, что если что-то в документарной части сделки не так, то все отношения выясняют между собой банки, а не их клиенты.

    Как рассчитываться аккредитивом

    Аккредитивы неспроста относятся к разряду документарных операций — документы сделки играют первостепенную роль, и банки работают именно с ними, а не с товаром. Наличие квалифицированных банкиров делает выполнение контракта существенно более безопасным, упорядоченным и предсказуемым.

    Алгоритм работы с аккредитивами несложен. В отечественном банке российский предприниматель просит открыть аккредитив в пользу, например, итальянского поставщика по внешнеэкономическому контракту. Для этого требуется заполнить заявление на аккредитив, в котором указывается название бенефициара (продавца продукции), вид аккредитива (как правило, подтвержденный), дата открытия и истечения срока аккредитива, дата и место отгрузки и доставки товара и прочие параметры.

    В заявлении также обозначается перечень документов, которые поставщик должен предоставить в банк, чтобы получить оплату по аккредитиву. Как правило, это инвойс (счет-фактура) и транспортная накладная. Но чем меньше доверия между продавцом и покупателем, тем больше документов они могут включать в перечень: сертификат качества, сертификат происхождения, страховой полис и т. д. и т. п.

    Помимо российского банка (банк эмитента аккредитива) при осуществлении аккредитивной операции задействованы иностранные банки: банк продавца (может выполнять функции подтверждающего, исполняющего и авизующего банка), а если банк продавца не имеет отношений с банком-эмитентом, то он выступит только авизующим банком. В последнем случае роль подтверждающего и исполняющего банка выполнит иностранный банк, имеющий не только корреспондентские отношения с банком-эмитентом, но и установивший на него лимит кредитного риска по документарным операциям. Как правило, это весьма крупный и известный за рубежом банк.

    Если поставщик не имеет представления о кредитоспособности российского банка-эмитента, он имеет право требовать от импортера, чтобы аккредитив российского банка был подтвержден известным ему банком. В этом случае подтверждающий банк берет на себя обязательства по платежу в рамках аккредитива дополнительно к обязательствам российского банка.

    Таким образом, экспортер, получив извещение о поступившем в его пользу аккредитиве и выразив согласие его принять, отгружает обои и представляет подтверждающему банку (через свой обслуживающий банк или напрямую) предусмотренные аккредитивом документы, и, если документы отвечают требованиям аккредитива, в течение пяти рабочих дней получает их оплату. Другими словами, подтверждающий банк, произведя оплату документов, выступил исполняющим банком. Кстати, на этом этапе интерес продавца к сделке иссякает — он отправил товар в Россию и получил деньги.

    В свою очередь исполняющий (подтверждающий) банк получает деньги от российского банка-эмитента, с которым расплачивается покупатель, либо по факту оплаты экспортеру (аккредитивы по требованию), либо через определенное время (как правило, не более 1 года, включая срок действия аккредитива) при наличии соответствующего договора между банками. В последнем случае речь идет о так называемом постфинансировании. Преимущество постфинансирования очевидно: исполняющий банк предоставляет отсрочку платежа российскому банку, а последний — российскому импортеру для оплаты полученного от поставщика товара.

    Но если документы не отвечают требованиям аккредитива или представлены после истечения его срока действия, исполняющий банк произведет их оплату только при получении от банка-эмитента согласия импортера.

    Аккредитив и финансирование импорта

    Аккредитив не только защищает интересы сторон внешнеторгового контракта. Как правило, аккредитивы играют важную роль инструментов международного торгового финансирования. Это происходит следующим образом. Импортер обращается к банку-эмитенту за отсрочкой исполнения своих обязательств по аккредитиву. Банк-эмитент может удовлетворить просьбу своего клиента за счет собственных ресурсов по ставкам кредитования российского рынка (для таких сделок дорого, непривлекательно и практически не применяется) или за счет ресурсов иностранного банка, финансирующего сделку по более привлекательным ставкам международного рынка. В этом случае он выступает также в качестве подтверждающего банка.

    Если импортер не предоставил банку-эмитенту денежного покрытия по аккредитиву, то такой аккредитив является продуктом кредитного характера. При этом банки предъявляют к компании, обращающейся за аккредитивом, те же требования, что и при обращении за кредитом (финансовое состояние и обеспечение). Аккредитив можно использовать и для разовых внешнеторговых сделок, и для финансирования регулярных поставок в рамках кредитной линии.

    Сколько это стоит?

    Разумеется, все эти услуги банки оказывают клиенту не бесплатно. Стоимость и отдельные условия обслуживания кредитных организаций могут отличаться, поэтому, не претендуя на истину в последней инстанции, попробуем осветить в целом алгоритм ценообразования в аккредитивах.

    Импортер оплачивает банку-эмитенту стоимость подтверждения и стоимость предоставленного финансирования. Могут возникнуть дополнительные расходы согласно тарифам банка-эмитента, но они не превысят 1% годовых.

    Стоимость подтверждения исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки подтверждающего банка и маржи банка-эмитента. Для средних российских банков-эмитентов ставка подтверждающего банка колеблется от 1,5% до 4,25% годовых на срок действия аккредитива (хотя в разных странах и в разных банках может быть и на меньший срок) — зависит от экономической ситуации в стране подтверждающего банка, его кредитной политики и оценки риска подтверждения, принимаемого на банк-эмитент и страну банка-эмитента.

    Стоимость финансирования исчисляется в процентах годовых и складывается из ставки LIBOR/EURIBOR, ставки иностранного финансирующего банка и маржи банка-эмитента. Стоимость финансирования, предоставляемого иностранным банком средним российским банкам-эмитентам, составит LIBOR/EURIBOR плюс 3-4,5% годовых на срок финансирования.

    Маржа российского банка-эмитента зависит от многих экономических факторов, например финансового положения импортера, его остатков и оборотов в российском банке, качества предлагаемого обеспечения.

    В любом случае общая стоимость подтверждения и финансирования (ставки не суммируются, поскольку каждая берется на свой срок) не должна превысить порог, при котором подтверждение и международное финансирование перестает быть экономически целесообразным по сравнению со стоимостью прямого российского кредитования.

    Но даже если предположить, что проценты по аккредитиву и обычному кредиту одинаковы, использовать аккредитив будет выгоднее благодаря гарантированной безопасности расчетов.

    Аккредитив с постфинансированием — наиболее распространенный на сегодня вид аккредитивов, поскольку предоставляет серьезные выгоды покупателю в финансировании международной торговой деятельности.

    Стоит учесть, что покупатель может получить отсрочку платежа и от самого поставщика — так называемый товарный кредит, что становится все более популярным, особенно на высоко конкурентных европейских рынках, например на рынке винной продукции, что совсем не исключает возможности получения постфинансирования наряду с отсрочкой платежа.

    www.forbes.ru