Как взыскать долги с организации в 2018 году. Предприятия должники
должник - Большая Энциклопедия Нефти и Газа, статья, страница 1
Предприятие-должник
Cтраница 1
Предприятие-должник считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и обязанность не исполнены в течение шести месяцев с момента наступления даты их исполнения и сумма кредиторской задолженности превышает балансовую стоимость имущества предприятия-должника, в том числе права требования. [1]
Предприятие-должник - это предприятие, не выполняющее или сознающее, что в ближайшее время не сможет выполнить свои обязательства перед кредиторами. [2]
Предприятие-должник считается ликвидированным с момента исключения его из соответствующего государственного реестра на основании вынесенного арбитражным судом определения о завершении конкурсного производства. [3]
В результате предприятие-должник погашает свои обязательства либо объявляется неплатежеспособным. Сам должник обязан погасить свои долги либо объявляется несостоятельным. Однако Арбитражный суд может и не объявить предприятие банкротом, а предоставить ему возможность осуществить меры по финансовому оздоровлению. [5]
Должник, предприятие-должник - предприятие, которое не выполняет или в ближайшее время не сможет выполнить свои обязательства перед кредиторами. [6]
При каких условиях предприятие-должник может заявить о добровольном банкротстве. [7]
По новому Закону предприятие-должник или предприниматель может быть признан банкротом в случае его неплатежеспособности, наличие же у него имущества, превышающего общую сумму кредиторской задолженности, является свидетельством реальной возможности восстановить его платежеспособность и, следовательно; может служить основанием для применения к должнику процедуры внешнего управления. Итак, под несостоятельностью понимается неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены в течение трех месяцев с наступления даты их исполнения. [8]
В первом случае предприятие-должник может договориться со своими кредиторами об отсрочке или рассрочке причитающихся кредиторам платежей или уменьшении долга ( мировое соглашение), тогда предприятие продолжает свою производственную деятельность. По договоренности с кредиторами предприятие-должник может добровольно объявить о своей ликвидации на условиях, установленных законом о несостоятельности. [9]
В результате такого объединения предприятие-должник теряет свой юридический статус. В процессе слияния предприятия консолидируют бухгалтерскую отчетность. [10]
Как отмечалось выше, предприятие-должник обязано возместить кредитору убытки, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства. [11]
В результате такого объ-эдинения предприятие-должник теряет свой юридический статус. В процессе слияния предприятия консолидируют бухгалтерскую этчетность. Для санатора эффект поглощения также связан с синергизмом. Санируемое предприятие при поглощении обычно те-эяет свой самостоятельный статус, хотя как юридическое лицо яожет сохраниться в виде дочернего предприятия; 3) разделение; гакая форма санации может быть использована для предприятий, существляющих многоотраслевую хозяйственную ( производст - енную) деятельность. Эффект такой формы санации в том, что ia счет существенного сокращения надстроечного управленческо-ч аппарата, непроизводственных и вспомогательных служб зна-штельно сокращается сумма постоянных издержек, в связи с чем ta счет эффекта операционного левериджа каждое новое разде-генное подразделение быстрее может достичь точки безубыточ-юсти своей деятельности. Выделенные в процессе разделения федприятия получают статус нового юридического лица, а имущественные права и обязанности переходят к каждому из них на юнове разделительного баланса; 4) преобразование в открытое икционерное общество; осуществляется по инициативе группы вредителей, позволяет существенно расширить финансовые возможности предприятия, обеспечить пути его выхода из кризиса г дать новый импульс его экономическому развитию. Условием акой санации выступает необходимость обеспечения учредите-сями минимального размера уставного фонда, установленного за-сонодательством; 5) передача в аренду. Условием осуществления такой формы анации является принятие на себя коллективом арендаторов олгов санируемого предприятия. Принципиально такая форма анации может быть использована и для предприятий негосудар-твенных форм собственности; 6) приватизация. В этой форме са - ( ируются государственные предприятия. Условия и формы [ риватизации государственных предприятий регулируются об-пирной системой законодательных актов. [12]
С момента заключения договора купли-продажи предприятие-должник считается переданным покупателю, который приобретает все права собственника, предусмотренные гражданским законодательством. [13]
Необязательностью как стилем взаимодействия с партнерами, когда предприятие-должник располагает ресурсами, достаточными для выполнения своих обязательств. [14]
В некоторых странах угроза несостоятельности предприятия наступает, если предприятие-должник в момент наступления срока платежа не в состоянии его осуществить, так как имеет отрицательное сальдо полученных и исходящих выплат. [15]
Страницы: 1 2 3
www.ngpedia.ru
База должников - как проверить предприятие или физ. лицо
Образование непогашенных обязательств – это огромная проблема. Возникнуть задолженность может по разным причинам. Это и невыплата средств банку, и накопление долгов по алиментам, и отсутствие возврата займа частному кредитору.
Существует множество методов борьбы с неплательщиками. Это и арест счетов, и запрет на выезд за границу. База должников – ещё один из методов борьбы с неплательщиками. Это и способ собрать всю информацию о должниках для интересующихся лиц, и способ давления.
Содержание статьи
По какому принципу формируется единая база?
Законна ли передача данных о плательщиках сторонним агентствам и её последующее размещение на ресурсах? Это стало возможным благодаря соответствующему решению верховного суда. Если человек обращается в банк, он обязан подписать договор, в котором подразумеваются такие условия. Аналогичное правило касается предприятия. Если лицо откажется подписывать договор, ему не предоставят средства.
Существует ли единый список должников? В интернете есть довольно много ресурсов, на которых можно проверить наличие задолженности. Однако единственный официальный сайт, который предоставляет информацию подобного рода – это Единая кредитно-долговая система. Она имеет только ознакомительный характер. Если туда вносятся сведения, это не влечёт за собой никаких последствий для должника.
Сложнее ситуация, если предприятия, ИП или ФЛ попадают в Реестр должников. Это свидетельство того, что на лицо заведено дело в судебном порядке и начался процесс исполнительного производства. Стоит проверить такой ресурс на предмет того, есть ли в нём данные о вас. Иногда человек может не знать, что на него заведено дело. Особенно это актуально для лиц, которые проживают не по месту регистрации. Уведомления о начале судебного процесса могут просто не дойти до них.
Стоит иметь в виду, что сведения могут публиковаться о любых типах неплательщиков:
- Фирмы, компании;
- ИП;
- Физические лица;
- Предприятия.
Стоит учитывать, что дела часто инициируются без участия должника. Это может привести к тому, что лицо неожиданно узнаёт, что ему закрыт доступ за границу, а счета – арестованы.
Единая Федеральная служба создала хранилище данных о лицах, в отношении которых было инициировано судебное производство. Такую базу можно назвать открытой лишь условно. Для доступа к информации требуется знать некоторую информацию о должнике. Часть сведений не публикуется, так как это нарушает закон о личной тайне.
Как проверить есть ли долги у предприятия и частного лица в банке данных?
Кому может потребоваться информация из перечня должников? Она актуальна в том случае, если банк предоставил вам займ. Если вы желаете проверить, не началось ли в отношении вас исполнительное производство, стоит посетить этот ресурс.
Заходить на сайт могут компании, которые начинают сотрудничество с новым контрагентом. Перед заключением договора стоит проверить фирмы на их благонадёжность. Проверка на наличие непокрытых задолженностей – один из лучших способов узнать о финансовой стабильности партнёра.
Для получения данных требуется выполнить следующий алгоритм действий:
- Если вас интересуют предприятия, фирмы, следует выбрать раздел «юридические лица». Для хранения информации о гражданах предусмотрен раздел «физические лица»;
- Перед вами появится страничка под названием «Территориальные органы». Если нужны сведения о ФЛ, требуется внести место, где зарегистрирован гражданин. Если же это юридическое лицо (предприятия, компании), требуется указать место регистрации согласно ИФНС;
- Вносятся паспортные данные;
- Можно упростить получение сведений, если интересуют должники по исполнительным листам и известен номер документа. В этом случае можно зайти в раздел «Поиск по номеру ИП» и проверить всю нужную информацию.
Обращаясь к такому сайту, вы можете не переживать, что ваши индивидуальные данные, оставленные в строфе поиска, будут известны другим людям. Данная информация является конфиденциальной, и она не передаётся сторонним лицам.
Если гражданин обратился в банк для того, чтобы взять кредит, и у него образовались непокрытые обязательства, сведения о них могут быть опубликованы только на официальном сайте ФССП РФ.
Какая информация размещена в списке?
- Основная информация. Для физических лиц это паспортные данные, дата рождения. Если это предприятия, указывается наименование и место регистрации;
- Дата образования долга. Отсчитывается она с даты, когда судебный орган принял соответствующее решение;
- Данные об исполнительном производстве, ответчиком которых выступают предприятия или ФЛ. Банк, чаще всего, является инициатором заведения дела. Указываются сведения и о нём. В качестве кредитора также может выступить управляющая компания, лицо, получающее алименты. Где можно посмотреть список должников по алиментам, мы уже писали ранее.Данный раздел включает в себя информацию о деле, дату его инициации. Также прописываются требования к должнику;
- Сведения о территориальном учреждении ФССП, который ведёт исполнительное производство. Раздел включает в себя название подразделения и место его регистрации. Что такое задолженность по ИД, читайте здесь;
- Если лицо, компании, имеющие непокрытые обязательства, объявлены в розыск, прописываются и эти санкции, принятые судебным органом.
Не весь перечень данных имеется в публичном доступе.
Подобный банк информации предоставляет довольно ограниченные возможности. В нём не публикуется полный перечень информации, но предоставленного материала вполне хватает для обнаружения задолженности у себя или своего партнёра.
Рекомендации должникам и компаниям, обнаружившим себя в Федеральной базе
Что делать, если компании или ФЛ обнаружили, что банк опубликовал сведения об их обязательствах? Требуется незамедлительно обратиться в отдел судебных приставов. Рассмотрим алгоритм действий для должника:
- Вход на ресурс ФССП;
- Поиск телефона и адреса учреждения, которое ведёт исполнительное производство;
- Звонок приставам, который поможет получить более подробные материалы о санкциях, принятых в отношении лица из-за образовавшейся задолженности.
Для того чтобы уберечь себя от попадания в список злостных неплательщиков, требуется правильно закрывать кредит. Для этого недостаточно отдать нужную сумму в банк. Необходимо подписать заявление о закрытии кредитного счёта. Обязательно следует попросить копию этого документа. В этом случае, вы можете не волноваться, что банк выдвинет против вас какие-либо претензии.
Отличия между ресурсами со сведениями о должниках
Существует два типа сайтов, на которых публикуют материал о должниках в том случае, если предприятия или ФЛ имеют непогашенные обязательства:
- Банк информации по кредитным должникам. Туда поступает материал о тех лицах, на которых уже заведено судебное дело;
- Общая база. Такой банк необходим для подтверждения благонадёжности лица, предприятия. Он позволяет узнать кредитную историю. Составляется база на основании данных из налоговых, страховых организаций, банковских учреждений.
Относительно открытым является первый ресурс, в котором можно получить краткий материал о наличии долгов у интересующего лица или предприятия. Доступ ко второму сайту ограничен. На нём размещена конфиденциальная информация о держателях долгов. Таким ресурсом пользуются, к примеру, банковские учреждения для проверки благонадёжности нового заёмщика.
База должников позволяет узнать кредитную историю.
Для чего необходим ресурс, на котором ведётся перечень долгов? Через него можно получить материалы о своей задолженности и её текущем размере. Это незаменимый инструмент для кредиторов, которым необходимо проверить кредитную историю дебитора. Для получения требуемых сведений потребуется краткая информация о должнике.
Смотрите видео-инструкцию проверки задолженности в базе данных должников ФССП:
Это не полностью открытый портал. Если вы обнаружили в нём сведения о себе, следует обратиться к судебным приставам. Для удаления материала понадобиться покрыть задолженность. Иногда информация в базу попадает ошибочно. В этом случае, также требуется незамедлительное обращение к приставам за тем, чтобы исправить ошибку.
dolgofa.com
как проверить, узнать сведения о задолженности по налогам юридического лица, проверить фирму
В нынешних сложных экономических условиях необходимо уделять все больше внимание рискованности финансовых сделок, ведь необдуманные решения могут серьезно ударить по стабильности коммерческого предприятия. Сейчас лишь малое количество компаний решается на сотрудничество с контрагентом без предоставления с его стороны финансовых гарантий.
Большинство организаций предпочитают проводить тщательную проверку деятельности как новых, так и старых контрагентов. По этой причине крайне важно знать о том как проверить ООО на наличие долгов, а также каким образом возникают задолженности у юрлиц.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта слева или звоните по телефону +7 (499) 500-96-41. Это быстро и бесплатно!
Процедура проверки ООО на наличие задолженностей
Многие предприятия в целях проверки благонадежности своего потенциального партнера (ООО или ИП) хотят получить информацию о том, как узнать его задолженность по налогам. Прежде всего необходимо понимать, что долги у юрлиц чаще всего возникают в ходе ведения хозяйственной деятельности. Подобные финансовые обязательства компаний делятся на:
- долги перед государственным бюджетом и различные внебюджетными фондами;
- задолженность по банковским кредитам;
- задолженность по займам от контрагентов;
- долги перед сотрудниками компании.
Можно наглядно увидеть то, что все финансовые обязательства коммерческих структур разделяются в зависимости от источника их появления. Исходя из этого, для проверки контрагента на наличие долгов необходимо обращаться за получением такой информации в соответствующие инстанции и предприятия.
Кроме того, важно проверить налоговую задолженность юридического лица для получения более полной картины относительно его финансовой стабильности и платежеспособности. Наличие различных долгов у компании можно обнаружить в отчетности ее бухгалтерии. В данном случае стоит учесть тот факт, что в случае подготовки организации к продаже бухгалтерия сможет утаить все имеющиеся финансовые обязательства.
По этой причине использовать подобный метод не очень разумно. Необходимо провести более глубокий анализ всей финансовой документации предприятия. Для упрощения процесс выявления долгов будет разумно обратиться в те организации, от которых зависит их появление.
В первую очередь, о наличии долгов у ООО можно узнать в его бухгалтерской отчетности
Проверить фирму на наличие долгов перед ее контрагентами будет намного проблематичней. Это связано с тем, что в подобном случае нет единой информационной базы, где можно получить такие данные. Для выяснения этой информации потребуется провести углубленное изучение всех финансовых бумаг компании, а именно: договора, накладные о приходе и расходу, кассовые ордера, чеки, различные сверочные акты. Полученные данные предоставят полные сведения о расчетах организации со своими партнерами и наличия у нее задолженностей.
Получить сведения о задолженности по налогам юридического лица, а также проверить кредитную историю коммерческой структуры является простой процедурой. Для этого нет никакой необходимости проверять финансовые документы, достаточно лишь составить запрос и направить его в бюро кредитной истории. Также рекомендуется в качестве дополнительной меры обратиться в банк, обслуживающий юридическое лицо. Чаще всего банк, где имеется расчетный счет организации, является ее кредитором.
Обратите внимание, следует помнить о том, что запрос в Бюро кредитных историй позволит получить более подробные результаты по всем имеющимся банковским задолженностям.
Долги по зарплате
Для проверки возможных долгов по выплате заработной платы сотрудникам компании, достаточно просто опросить всех работников организации. Подобный метод приемлем если штат сотрудников предприятия не слишком большой.
Если же речь идет о крупной компании с сотнями, а то и тысячами людей в штате, то лучшим выходом будет детальная проверка бухгалтерских ведомостей о начислениях и выплатах зарплаты. Кроме того, рекомендуется изучить банковские ведомости о перечислении на карточные счета денег в виде заработной платы сотрудникам.
Кроме проверки наличия у потенциального контрагента просроченных долговых обязательств важно проверить его деловую репутацию для минимизации возможности возникновения проблем в процессе сотрудничества.
Если же речь идет о покупке юридического лица, рекомендуется провести проверку в отношении вероятности возникновения проблем у нового владельца после окончательного совершения сделки. Это связано с тем, что ряд компаний создаются лишь для проведения нескольких незаконных сделок после чего подобные юридические лица выставляются на продажу для заметания всех следов.
Нужно провести проверку контрагентов подобной компании. При небольшом количестве партнеров у организации и большом объеме операций должны возникнуть сомнения относительно законности действий такой структуры. Кроме тог, настороженность должно вызвать резкое и массовое банкротство главных контрагентов компании.
Процедура поиска информации о долгах юридического лица
Перед тем как подписать партнерское соглашение или заключить договор о покупке юридического лица должна быть осуществлена проверка ООО на долги перед государственными бюджетом и налоговыми органами. Имеющийся размер задолженности юридического лица по уплате налогов возможно узнать, используя его ИНН.
Для этого достаточно выполнить несколько простых действий. Для получения полной информации достаточно иметь доступ в Интернет и номер ИНН коммерческой структуры, которую требуется проверить. Сам процесс проверки состоит из таких этапов:
- Требуется зайти на официальный интернет-портал федеральной налоговой службы.
- В предложенной форме необходимо ввести ИНН соответствующего юридического лица.
- Далее нужно нажать на кнопку «Поиск».
В итоге после этого, на экране компьютера система предоставит исчерпывающую информацию обо всех имеющихся налоговых задолженностях в рамках минувшего налогового периода или же выдаст сообщение о том, что у юридического лица никаких задолженностей перед налоговой службой нет.
Кроме того, система может сообщить о наличии долгов при одновременном непредоставлении организацией обязательной налоговой отчетности. Получение подобной информации должно вызвать настороженность.
Данный сервис для проверки имеет удобный интерфейс, который позволяет Правда стоит учесть тот факт, что на данный момент он работает в режиме тестирования. Узнать долги ООО по налогам, однако, в настоящее время можно только в тестовом режиме.
Именно по этой причине, для получения более надежного результата можно обратиться в местное отделение инспекции федеральной налоговой службы для получения справки об имеющихся у юридического лица задолженностях перед бюджетом. Для получения такого документа достаточно направиться в ИФНС, где можно получить всю необходимую информацию.
Итоги
Если компания заинтересована в том, как узнать задолженность по налогам юридического лица для проверки благонадежности ее потенциального контрагента, ее сотрудникам потребуется провести глубочайший анализ всей бухгалтерской документации, а также хозяйственной деятельности коммерческой структуры. Чем больше информации удастся собрать, тем выше будут шансы на успешное подписание сделки без возникновения негативных последствий.
Проверка контрагента или компании перед ее покупкой поможет сэкономить денежные средства, а также избежать инициирование судебных разбирательств. Также при заключении сомнительной сделки у компании могут возникнуть проблемы с различными государственными органами и другими коммерческими структурами. В конечном итоге это приведет к полной потере бизнеса и денег. Важно верить фактам и документам. Подобный принцип ведения бизнеса способен защитить компанию от серьезных проблем и финансовых потрясений.
Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас: +7 (499) 500-96-41Это быстро и бесплатно!
lichnyjcredit.ru
Несостоятельность предприятий должник предприятие-должник - Энциклопедия по экономике
В соответствии со ст. 8 Федерального закона О несостоятельности (банкротстве) руководитель предприятия-должника обязан обратиться с заявлением в арбитражный суд в случаях когда удовлетворение требований одного кредитора приводит к невозможности исполнения денежных обязательств должника в полном объеме перед другими кредиторами когда органом должника, уполномоченным В соответствии [c.87]
Следовательно.при определении критериев несостоятельности (банкротства) принимаются во внимание лишь денежные обязательства предприятия-должника и его обязанности по уплате обязательных, платежей в бюджет и внебюджетные фонды. В общую сумму задолженности, которая служит базой для определения признаков банкротства, включаются лишь суммы долга за товары, услуги и недоимки по налогам и иным обязательным платежам (пени, штрафы не включаются). Наличие признаков банкротства вовсе не означает, что должник как банкрот будет подлежать обязательной ликвидации. Помимо процедуры конкурсного производства, применяемого при ликвидации должника (юридического лица), к нему могут быть применены и иные процедуры наблюдение, внешнее управление, мировое соглашение. [c.49]
Эффективное использование информации о стоимости имущества и бизнеса в целом на стадии осуществления процедуры банкротства позволяет максимально удовлетворить интересы собственников и кредиторов, а также может привести к выводу предприятия из кризиса. Привлечение оценщиков в данном случае регламентируется Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) . В ряде статей этого Закона формулируются различные положения, условия и ограничения, налагаемые на оценку собственности в ходе арбитражного процесса. Например, указываются возможные ограничения по распоряжению имуществом несостоятельного предприятия-должника, которые могут явиться существенным условием оценки, влияющим на стоимость имущества должника. [c.26]
Глава 41. ГОСУДАРСТВЕННОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКРОТСТВА Несостоятельность, или банкротство - неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды Финансовая несостоятельность возникает из-за превышения обязательств над ликвидными активами, т.е. из-за неудовлетворительной структуры баланса предприятия. Она выражается в появлении просроченной задолженности перед бюджетом, банками, поставщиками и другими контрагентами. Несостоятельность, или банкротство, предприятии является результатом неудовлетворительной работы по финансированию и кредитованию. Банкротство - неотъемлемый элемент конкурентной рыночной среды. Без банкротства нет конкуренции Возможность банкротства заставляет предприятия принимать меры по обеспечению финансовой устойчивости, повышать эффективность и производительность труда. [c.270]
Закон РФ О несостоятельности (банкротстве) предприятий № 3929-1, подписанный Президентом России 19 ноября 1992 г., более четко и подробно определил условия и порядок объявления предприятия несостоятельным должником, решил вопросы конкурсного производства, очередности удовлетворения требований кредиторов, создал правовую базу для принудительной и добровольной ликвидации несостоятельного предприятия. [c.257]
Внешним признаком банкротства Закон считал приостановление текущих платежей предприятием, если оно не обеспечивало требований кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. Банкротство считалось имеющим место после признания факта несостоятельности арбитражным судом или после официального объявления о нем должником при его добровольной ликвидации. Дела о несостоятельности (банкротстве) рассматривались краевыми, областными, городскими арбитражными судами, арбитражным судом автономной области, автономных округов по месту дислокации предприятия-должника, указанному в его учредительных документах, если требования к должнику в совокупности составляют не менее 500 минимальных размеров оплаты труда (МРОТ), установленных Законом. [c.258]
К сожалению, в новом Законе о несостоятельности (банкротстве), как, впрочем, и ранее, не предусмотрен очень важный момент — обеспечение социальной защиты работников (акционеров) при санации и банкротстве (ликвидации по решению арбитражного суда, добровольной ликвидации) предприятий-должников. Речь идет о вопросах, связанных с сокращением численности работников количестве сокращаемых, условиях и сроках увольнения, обеспечении выплаты компенсаций, обязательствах вновь созданного на базе предприятия-банкрота предприятия по приему на работу части старых работников, обязательствах должника по переподготовке и повышению квалификации работников и др. [c.265]
Какие меры могут быть применены к предприятию-должнику, признанному судом несостоятельным [c.274]
Внешним признаком несостоятельности предприятий является приостановление его текущих платежей, неисполнение требований кредиторов или обязательств по уплате обязательных платежей в течение трех месяцев с момента наступления даты их исполнения. Дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом, если требования к должнику — юридическому лицу составляют не менее 500-кратного минимального размера месячной оплаты труда. [c.463]
Положения Постановления № 498 (с изменениями) в части критериев признания предприятия-должника банкротом не согласуются с главным принципом действующего Федерального закона О несостоятельности (банкротстве) . Последний при определении несостоятельности должника в качестве основного устанавливает признак неплатежеспособности, выявляемой исходя из анализа встречных денежных потоков, а в качестве дополнительного —признак неоплатности, устанавливаемой по соотношению активе и пассивов баланса предприятия- Таким образом, ныне действующий закон справедливо отвергает использование в качестве главных критериев банкротства формальные признаки, характеризуемые коэффициентами КТЛ,КОСС, КВП, которые не в полной мере отражают истинное финансовое положение предприятий. Их нормативные значения в преобладающей степени определяются отраслевой принадлежностью предприятия и даже в странах с устойчивой экономикой не достигают численного значения, равного 2. В подтверждение приведем данные о нормативных значениях КТЛ в отраслях США [6, с, 148] [c.468]
Финансово-экономический анализ и экспертиза финансового состояния предприятия-должника. В процессе разработки бизнес-планов финансового оздоровления предприятия существенную роль играет финансово-экономический анализ, который, как известно, должен лежать в основе любых управленческих решений. Ныне действующий Закон О несостоятельности (банкротстве) прямо указывает на необходимость проведения финансового анализа, экспертиз финансового состояния предприятий-должников как самими предприятиями, так и привлекаемыми независимыми экспертами по одной из действующих методик. [c.482]
В первом случае предприятие-должник может договориться со своими кредиторами об отсрочке или рассрочке причитающихся кредиторам платежей или уменьшении долга (мировое соглашение), тогда предприятие продолжает свою производственную деятельность. По договоренности с кредиторами предприятие-должник может добровольно объявить о своей ликвидации на условиях, установленных законом о несостоятельности. [c.735]
Все вышеназванные процедуры по решению вопросов о несостоятельности должника-предприятия (внесудебные процедуры договоренности между предприятием-должником и его кредиторами, добровольная ликвидация неплатежеспособной организации судебные процедуры санация и внешнее управление имуществом должника, конкурсное производство) определяют направленность, характер и методы антикризисного управления. Так, если решения о несостоятельности предприятия и его выходе из этого состояния в рамках несудебных процедур принимаются на уровне общего менеджмента предприятия на основе использования соответствующих методов (см. 31.2), то решения по этому вопросу в рамках судебных процедур осуществляются введением антикризисного управления, основанного на соответствующих методах его проведения. Если в случае введения санации и внешнего управления имуществом принимаемые решения опираются на проведение диагностики экономического состояния и оценки перспектив развития неплатежеспособного предприятия, то при вве- [c.736]
Особые признаки несостоятельности установлены законодательно в отношении субъектов естественных монополий топливно-энергетического комплекса, основная деятельность которых осуществляется в сферах транспортировки нефти и нефтепродуктов, газа, услуг по передаче электрической и тепловой энергии, связана с производством электрической, тепловой энергии, добычей природного газа, а также имеет основанное на вещном праве имущество, входящее в состав единого производственно-технологического комплекса. Признаки банкротства в сфере естественных монополий установлены по срокам исполнения соответствующих обязательств или обязанностей в шесть месяцев с момента наступления даты их исполнения, а также по сумме кредиторской задолженности, превышающей балансовую стоимость имущества предприятия-должника, в том числе права требования. [c.233]
Закон о банкротстве как нормативный акт — небольшой по объему семь разделов и 51 статья, но по своему внутреннему содержанию и для правильного применения он требует глубокого знания всего действующего законодательства, регулирующего экономические правоотношения хозяйствующих субъектов. В соответствии со ст. 3 Закона о банкротстве и ст. 24 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) предприятий рассматриваются по месту нахождения предприятия-должника. При этом требования к должнику в совокупности должны составлять сумму не менее 500 минимальных размеров оплаты труда, установленных законом. [c.417]
В соответствии с указом Президента Российской Федерации от 22 декабря 1993 года № 2264 О мерах по реализации законодательных актов о несостоятельности (банкротстве) предприятий , правительство Российской Федерации 20 мая 1994 года приняло постановление № 498 О некоторых мерах по реализации законодательства о несостоятельности (банкротстве) предприятий , которым утвердило систему критериев для определения неудовлетворительной структуры баланса неплатежеспособных предприятий, базирующихся на текущей ликвидности, обеспеченности собственными средствами и способности восстановить (утратить) платежеспособность, Положение о порядке предоставления государственной финансовой поддержки неплатежеспособным предприятиям и использования средств федерального бюджета, отраслевых и межотраслевых внебюджетных фондов в целях реорганизации или ликвидации неплатежеспособных предприятий и Положение о порядке принятия решений о добровольной ликвидации предприятий-должников. ( [c.420]
С целью реализации Закона О несостоятельности (банкротстве) , а также управления государственными предприятиями-должниками ФСДН России разработана и реализуется развернутая система подготовки специалистов по антикризисному управлению, представленная на рис. 9. [c.68]
Достижение этой цели затруднено в силу природы несостоятельности, когда, с одной стороны, у должника недостаточно средств для удовлетворения требований всех кредиторов, что порождает естественное желание разделить имеющиеся средства как можно раньше (чтобы защитить интересы кредиторов), а с другой стороны, в ряде случаев необходимо продолжение функционирования предприятия-должника, если это будет способствовать его выходу из кризисного положения (в конечном счете, это выгодно как должнику, так и кредиторам). Эти обстоятельства вызывают осложнения по делу о несостоятельности, так как очень часто защита интересов кредиторов ведет к ухудшению положения должника, а меры, направленные на защиту должника, ущемляют права кредиторов. [c.74]
Аналитическая работа имеет решающее значение на различных стадиях банкротства предприятия. Собственники предприятия, его кредиторы, соответствующие органы власти — все они участвуют в определении судьбы предприятия-должника. На всех этапах, предусмотренных законом О несостоятельности (банкротстве) , проводится анализ [c.176]
В наше время, в гуманный период, законодательство о несостоятельности преследует цель сохранения предприятия-должника путем применения различных мер реорганизационного характера. В ходе ее достижения решаются задачи по охране интересов следующих субъектов экономических отношений кредиторов от недобросовестных действий должника одних кредиторов от недобросовестных действий других должника от недобросовестных действий его кредиторов. [c.15]
В зависимости от размеров предприятия-должника применяются две процедуры разбирательства по делу о несостоятельности обычная (общая) и упрощенная. Последняя используется в отношении предприятий со штатом персонала не более 50 человек и годовым оборотом не более 20 млн фр. Суть ее состоит в том, что суд не назначает судебного администратора. Должник сам представляет свои интересы в суде, сохраняя при этом контроль над предприятием. [c.16]
После принятия ходатайства о несостоятельности предприятия начинается период наблюдения, который длится до шести месяцев. В это время производится оценка ситуации и выбор варианта вынесения решения реорганизация или ликвидация. Причем в данный период ни один работник не может быть уволен с предприятия-должника по инициативе администрации. [c.17]
Санация несостоятельного предприятия может проводиться по одному из следующих путей без смены собственника, т.е. вложение средств в бизнес должника, и со сменой собственника — продажа бизнеса. Санация осуществляется на основании плана, который утверждается собранием кредиторов не менее 50% голосов от объема требований кредиторов и 50% голосов от количества кредиторов. В содержание плана могут включаться мероприятия по от- [c.18]
Следующим критерием оценки всякой правовой системы несостоятельности является возможность реабилитации должника. При этом важно видеть разницу между реабилитацией предприятия-должника (Франция, США) [c.21]
ФСФО России выполняет исполнительные, контрольные, разрешительные, регулирующие и организационные функции, связанные с антикризисным регулированием. Служба разрабатывает и реализует мероприятия по финансовому оздоровлению предприятий, проводит государственную политику по предупреждению банкротств, обеспечивает условия реализации процедур банкротства, обеспечивает защиту интересов государства при решении вопросов о несостоятельности предприятий, осуществляет внешний мониторинг финансового состояния экономически и социально значимых предприятий, участвует в разработке федеральных и межгосударственных программ по реструктуризации и финансовому оздоровлению неплатежеспособных предприятий, организует привлечение инвестиций, вносит предложения по приватизации государственных предприятий-должников, влияет на принятие решений об отстранении от должности руководителей этих предприятий, участвует в разработке мер по социальной защите работников несостоятельных предприятий, участвует в про- [c.55]
Пассивным можно назвать участие в социальной поддержке персонала несостоятельных предприятий Фонда занятости. Все свои услуги, кроме выплаты пособий по безработице, он осуществляет только на возвратной основе. Например, специально оговорено, что финансовые средства для компенсационных выплат работникам предприятий-банкротов не выделяются. В процессе проведения процедуры банкротства заработная плата работников не защищена от инфляции. Не известно, за счет каких средств должна погашаться задолженность по заработной плате при отсутствии имущества у должника. Вне поля зрения остается вопрос о социальной ответственности за доведение предприятия до состояния банкротства. [c.109]
Какая смысловая разница есть в следующих понятиях дебитор, должник, несостоятельное предприятие, банкрот, неплатежеспособное предприятие [c.215]
БАНКРОТСТВО (от итал. ban o — скамья rotto — сломанный) — несостоятельность предприятия, организации, фирмы, отдельного предпринимателя, т.е. неспособность должника платить по своим обязательствам. Б. обычно приводит к закрытию или принудительной ликвидации предприятия, сопровождающейся распродажей имущества для погашения требований кредиторов (долгов). Со дня официального объявления Б. должник теряет право самостоятельно управлять и распоряжаться своим имуществом. Это право переходит к ликвидаторам — лицам, назначенным для управления имуществом [c.18]
При принятии решений о санации и проведении внешнего управления задачей антикризисного управления должно стать определение степени несостоятельности предприятия-должника, основных причин, вызвавших данное состояние, и в какой мере можно осуществить оздоровление предприятия как за счет собственных усилий, так и привлеченной финансовой помощи. В связи с этим становится принципиально важным определение тенденций в цене предприятия, а также в изменениях, имеющих место в структуре баланса за ряд лет. При его анализе следует прежде всего обратить внимание на выяснение причин уменьшения денежных средств на счетах, увеличение дебиторской задолженности (если она есть), старение дебиторских счетов, разбалансирование дебиторской и кредиторской задолженности, состояние объемов продаж и т.д. Выяснение всех этих обстоятельств и принятие по ним соответствующих решений будет способствовать мобилизации финансовых средств помимо оказываемой финансовой помощи. Рассмотрение структуры баланса обязательно должно быть дополнено финансовым анализом неплатежеспособного предприя- [c.737]
Новый Федеральный закон О несостоятельности (банкротстве) от 8 января 1998 г. в качестве критерия несостоятельности предприятия предусматривает неплатежеспособность должника. При этом во внимание принимаются лишь денежные обязательства должника и его обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет и внебюд- [c.9]
В Федеральном законе РФ О несостоятельности (банкротстве) под банкротством (несостоятельностью) предприятий понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (гл.1, ст.2). Со дня официального объявления банкротом должник теряет право самостоятельно управлять и распоряжаться своим имуществом. В законе в соответствии с принципом неплатежеспособности определены следующие два внешних тризнака неумышленной несостоятельности [c.12]
БАНКРОТСТВО (bankrupt y) - долговая несостоятельность, неспособность должника (предприятия, банка и др.) отвечать по своим финансовым обязательствам (удовлетворять требования кредиторов, обеспечивать обязательные платежи в бюджет и др.) отказ предпринимателя платить по своим договорным обязательствам из-за отсутствия средств финансовый крах, разорение. В соответствии с российским законодательством рассмотрение дел о банкротстве производится арбитражными судами (см.). Внешним признаком Б. является приостановление текущих платежей должника, если должник не способен отвечать по требованиям кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения. При этом факт банкротства признается арбитражным судом или должник сам объявляет о своем банкротстве при добровольной ликвидации. По российскому законодательству в отношении должника применяются следующие процедуры реорганизационные, заключающиеся в введении внешнего управления имуществом должника (см.) и санации (см.) ликвидационные, к которым относятся принудительная ликвидация предприятия-должника по решению арбитражного суда или добровольная ликвидация несостоятельного предприятия под контролем кредиторов мировое соглашение, при котором стороны (кредиторы, должник и др.) приходят к общему решению на основе взаимных уступок. [c.27]
Система государственной поддержки предприятий-должников. Следующая из названных причин низкой эффективности антикризисных процедур — отсутствие действенной системы государственной финансовой поддержки неплатежеспособным предприятиям. Государственная финансовая поддержка неплатежеспособным предприятиям может быть оказана в двух формах— прямой и косвенной. Прямая предполагаетоказание финансовой помощи в виде безвозвратных и возвратных государственных ассигнований и обеспечения государственных гарантий частным инвесторам. Косвенная — подразумевает прежде всего использование предприятиями-должниками возможностей, предоставляемых законодательством о несостоятельности моратория на удовлетворение требований кредиторов в период внешнего управления предприятием-банкротом, порядка начисления пени по налогам в период моратория, реструктуризации задолженности предприятий перед бюджетом. К косвенной форме государственной поддержки следует также отнести инвестиционные налоговые кредиты. [c.470]
О приостановлении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) и введении внешнего управления имуществом предприятия-должника или проведении его санации2. [c.736]
БАНКРОТСТВО (bankrupt y) - разорение, неспособность, несостоятельность должника - предприятия, фирмы, банка - платить по своим долговым обязательствам. Со дня официального объявления Б. должник теряет право самостоятельно управлять и распоряжаться своим имуществом. Это право переходит к ликвидаторам - лицам, назначенным для управления имуществом должника и принудительной ликвидации предприятия. При несостоятельности все денежные обязательства должника подлежат немедленному погашению. С объявлением Б. все требования кредиторов должнику предъявляются только к ликвидаторам и удовлетворяются в конкурсном порядке. [c.27]
Институт несостоятельности (банкротства) был включен в российское право в 1992 г. Выступление любого предпринимателя в гражданском обороте связано с произведением расчетов между экономическими партнерами, а значит, и с риском невыполнения обязательств по ним в срок. Законодательство о банкротстве предусматривает необходимые меры, направленные на то, чтобы риск кредиторов оказался наименьшим. В правовых актах различают предприятие-должника, несостоятельное предприятие, неплатежеспособное предприятие и предприятие-банкрота, вьщеляя при этом простую и злостную несостоятельность. [c.1]
Ключевые понятия предприятие-должник, несостоятельное предприятие, неплатежеспособное предприятие, предприятие-банкрот, простая и злостная несостоятельность, преднамеренное и фиктивное банкротство, социальное и цепно( банкротство [c.6]
Например, в американском законодательстве несостоятельность (insolven y) означает такое финансовое положение предприятия, когда сумма долгов предприятия превышает стоимость всей его собственности. Это так называемый бухгалтерский признак банкротства. В данном случае предприятие является несостоятельным, если сумма долгов превышает стоимостное выражение всех активов плюс стоимость имущества каждого из партнеров за вычетом личных долгов каждого из них. При этом несостоятельность предприятия еще не является основанием для принудительного объявления его должником в рамках процедуры банкротства. [c.9]
Кроме того, руководитель предприятия-должника обязан обратиться в арбитражный суд в том случае, когда удовлетюрение требований одного или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами. Невыполнение этой обязанности влечет субсидиарную ответственность руководителя предприятия-должника по обязательствам должника перед кредиторами (ст. 8 и 9 Закона О банкротстве (несостоятельности) . [c.73]
economy-ru.info
| СПК " Колос " | Тверская область | Тверская обл, Максатихинский р-н, Хомутиха д, -, -, - | |||
| Обычная организация | ГУП РА "Гиагинский ДРСУ" | 0101000430 | 1020100509208 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Гиагинский р-н, Гиагинская ст-ца, Эскадронная ул, 100 |
| Обычная организация | ОАО "Гиагинский Агроснаб" | 0101000617 | 1020100507393 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Гиагинский р-н, Гиагинская ст-ца, Ленина ул, 14 |
| Обычная организация | ООО "ДКЗ" | 0101004788 | 1030100508459 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Гиагинский р-н, Дондуковская ст-ца, Ленина ул, 157 |
| Обычная организация | ООО"БДМ-АгроСервис" | 0101005291 | 1050100514606 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Красногвардейский р-н, Красногвардейское с, Первомайская ул, 2 |
| Обычная организация | МУП"Дружба" | 0101006841 | 1060101003885 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Кошехабльский р-н, Дружба п, Центральная ул, 5 |
| Обычная организация | МП Гиагинский "Жилкомсервис" | 0101007940 | 1080101000363 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Гиагинский р-н, Гиагинская ст-ца, Братская ул, 209 |
| Обычная организация | ООО "АПК "Еленовское" | 0101009627 | 1100101000383 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Красногвардейский р-н, Саратовский х, Отсутствует ул, Здание конторы бригады №3 |
| Обычная организация | МУП "ЖКХ Дмитриевское" | 0101009786 | 1100101000515 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Кошехабльский р-н, Дружба п, Центральная ул, 5 |
| Обычная организация | МУП ЖКХ "Майский" | 0101009803 | 1100101000537 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Кошехабльский р-н, Майский п, Южно-Набережная ул, 4 |
| Ликвидируемый должник | МУП "КОШЕХАБЛЬСКОЕ" | 0101010333 | 1110101000283 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Кошехабльский р-н, Кошехабль аул, Дружбы Народов ул, 56 |
| Обычная организация | АГРОТЕХ ЗАО | 0102000377 | 1020100860449 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Красногвардейский р-н, Красногвардейское с, Первомайская ул, 2 |
| Обычная организация | СПК САДОВОЕ ООО | 0102004734 | 1040100665241 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Красногвардейский р-н, Садовое с, Клубная ул, 2 |
| Обычная организация | Кошехабльское ПО | 0103007431 | 1020100509219 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Кошехабльский р-н, Кошехабль аул, Дружбы Народов ул, 52 |
| Субъект естественных монополий | ММП ЖКХ МАЙКОПСКОГО РАЙОНА | 0104002080 | 1020100699024 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Майкопский р-н, Тульский пгт, Ленина ул, 93 |
| Обычная организация | ЗАО «САНЭ» | 0104006840 | 1020100701807 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Майкопский р-н, Удобный п, Советская ул, 170 |
| Обычная организация | НАДЕЖДА МУП | 0104007681 | 1020100706120 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Майкопский р-н, Каменномостский рп, Мостовая ул, 13 |
| Субъект естественных монополий | МУП "Майкопские Горэлектросети" | 0105005246 | 1020100709530 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Майкоп г, Курганная ул, 708 |
| Обычная организация | ОАО "АДЫГСНАБ" | 0105005574 | 1020100709815 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Майкоп г, Подгорная ул, 403 |
| Обычная организация | ООО МФ "КЭЦ" | 0105024792 | 1020100696770 | Республика Адыгея | Адыгея Респ, Майкоп г, Шоссейная ул, 96 |
probankrot.ru
должник - это... Что такое Предприятие-должник?
"...1. Для целей настоящего Федерального закона под предприятием должника понимается имущественный комплекс, предназначенный для осуществления предпринимательской деятельности (далее также - предприятие)..."
Источник:
Федеральный закон от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 28.07.2012, с изм. от 16.10.2012) "О несостоятельности (банкротстве)"
Официальная терминология. Академик.ру. 2012.
- Предприятие, эксплуатирующее средства индивидуальной защиты
- Предприятия бытового обслуживания
Смотреть что такое "Предприятие-должник" в других словарях:
Должник, предприятие-должник — предприятие, которое не выполняет или в ближайшее время не сможет выполнить свои обязательства перед кредиторами. Закон Российской Федерации от 19.11.92 N 3929 I, преамбула … Словарь юридических понятий
должник — 1. Лицо, которое задолжало деньги другому лицу. В балансах должниками считаются те, кто должен организации деньги, причем следует проводить различие между должниками, которые обязаны погасить долги в течение следующего отчетного периода, и… … Справочник технического переводчика
должник, дебитор — Лицо или предприятие, имеющее денежную задолженность. Если эта задолженность принимает форму ссуды у финансового института, то такой должник называется заемщиком (borrower). Когда обязательства имеют форму ценных бумаг, например облигаций, то… … Финансово-инвестиционный толковый словарь
ДОЛЖНИК — 1. лицо, которое задолжало деньги другому лицу. В балансах должниками считаются те, кто должен организации деньги, причем следует проводить различие между должниками, которые обязаны погасить долги в течение следующего отчетного периода, и… … Большой бухгалтерский словарь
Угольный разрез (предприятие) — У этого термина существуют и другие значения, см. Угольный разрез (значения). Угольный разрез Отрасль Угледобыча Продукция Бурый уголь Материнская компания ОГК 3 Угольный разрез (доче … Википедия
Банкротство — (Bankruptcy) Банкротство это признанная судом неспособность исполнить обязательства по уплате взятых в долг денежных средств Суть банкротства, его признаки и характеристика, законодательство о банкротстве, управление и пути предотвращения… … Энциклопедия инвестора
БАНКРОТСТВО — (нем. Bankrott от ит. Banca rotta перевернутая скамья) несостоятельность должника предприятия, фирмы, банка, иной организации, т.е. установленная судом неспособность должника платить по своим долговым обязательствам. Со дня официального… … Энциклопедия российского и международного налогообложения
Эмитент — (Issuer) Эмитент это любая организация или юридическое лицо, которое от своего имени выпускает ценные бумаги Определение эмитента и его действия, по отношению к ценным бумагам, включая кредитные карточки, дорожные чеки Содержание >>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Кредитор — (Creditor) Кредитор это сторона, имеющая право требования от должника выполнения обязательств Кредитор: реестр требований, права и собрания, частные и конкурсные кредиторы Содержание >>>>>>>>>> … Энциклопедия инвестора
Ипотека — (Mortgage) Определение ипотеки, возникновение и регулирование ипотеки Информация об определении ипотеки, возникновение и регулирование ипотеки Содержание Содержание Основания возникновения ипотечного кредита и ее регулирование Ипотека в силу… … Энциклопедия инвестора
official.academic.ru
Как взыскать долги с организации в 2018 году
Автор КакПросто!
В ходе своей деятельности предприятие может столкнуться с ситуацией, когда контрагент отказывается платить за оказанные услуги, выполненные работы или доставленные товары. В этом случае, чтобы вернуть долги необходимо удостовериться в наличии подтверждающих документов, и выполнить ряд обязательных процедур.
Статьи по теме:
Инструкция
Проведите анализ дебиторской задолженности данной организации перед вашим предприятием. Составьте таблицу расчетов по оказанным услугам или реализованным товарам. В результате у вас должна получиться точная сумма долга. Составьте акт сверки расчетов за все время сотрудничества. Данный документ оформляется в произвольной форме в двух экземплярах. Передайте оба вариант контрагенту с просьбой подтвердить задолженность и поставить свою подпись на акте. Подкрепите полученный документ к договору.Составьте претензионное письмо. Укажите в нем сумму образовавшегося долга, сроки погашения задолженности и возможные меры на случай невыполнения контрагентом обязательств по уплате.
В обязательном порядке отметьте размер штрафа, который должен соответствовать условиям договора или положениям Гражданского кодекса РФ. Отметьте, что в случае неуплаты вы будете вынуждены решить вопрос в судебном порядке.
Проведите анализ финансовой деятельности организации-должника. Если имеются признаки банкротства, то подайте в суд заявления о ликвидации данного предприятия. Желательно сделать это раньше, нежели налоговая инспекция или другие кредиторы компании. В этом случае вы получите право взыскать свой долг в первую очередь, а не ждать, когда будут погашены обязательные задолженности перед работниками, бюджетом и прочими приоритетными организациями.
Подайте иск в суд, если предприятие-должник отказывается возвращать задолженность. Прикрепите к своему заявлению копию договора, платежных поручений, акта сверки расчетов, претензионного письма и прочих имеющихся документов.
Оплатите государственную пошлину. Получите решение суда о взыскании задолженности и исполнительный лист, с которым вы можете обратиться напрямую к контрагенту или через судебных приставов.
Видео по теме
Совет полезен?
Распечатать
Как взыскать долги с организации в 2018 году
Похожие советы
www.kakprosto.ru
