Безотзывный документарный аккредитив. Аккредитив форма документа
что это такое, простым языком, бланк, схема, на аккредитив, образец, заполнения
В ряде случаев компании могут сталкиваться с таким понятием, как аккредитив. Рассмотрим, что это такое. Аккредитив пока не широко известен среди российских компаний, но практика его применения постепенно расширяется.
Данный вид расчетов предлагает ряд возможностей при выборе платежного инструмента. Благодаря аккредитиву можно произвести быструю оплату, платежи с рассрочкой, акцепты затрат и т. д.
Определим, что понимают под данным термином и каково его назначение. Рассмотрим, какие нормативные документы являются актуальными.
Необходимые термины
Аккредитивом называют условные денежные обязательства, что принимаются банковскими учреждениями по поручениям приказодателей (плательщиков по аккредитиву).
Виды:
| Отзывной | Может отзываться (аннулироваться) любой стороной |
| Безотзывной | |
| С красными оговорками | Аккредитив, в соответствии с которым банк-эмитент дает полномочия исполняющему банку проводить авансовые платежи на определенные суммы до того, как будет представлено торговую документацию |
| Покрытый | При нем перечисляются за счет денег плательщиков сумму аккредитивов в распоряжение исполняющих банков на весь период действия аккредитива |
| Непокрытый | Предоставляются права исполнителю списывать суммы в рамках суммы аккредитива |
Есть и иные виды:
- револьверные;
- резервные;
- циркулярные;
- кумулятивные.
Аккредитив является самой безопасной и популярной формой расчета между продавцами и покупателями.
Это безналичные расчеты между сторонами, когда банк плательщиков по поручениями приказодателей берет обязательства по произведению расчетов с бенефициаром. Аккредитив может быть денежным и документальным.
Каково его назначение?
Благодаря аккредитиву можно:
| Произвести платежи в пользу бенефициаров (получателей средств по аккредитивам) | Указанных в аккредитиве сумм при подаче последним в банковское учреждение документации согласно условиям аккредитива в установленные сроки |
| Произвести оплату, акцептировать и учитывать | Переводные векселя |
| Передать полномочия иному банковскому учреждению | Для произведения таких платежей и оплатить переводные векселя |
Аккредитив применяется в качестве форм расчетов в торговых сделок, вместе с авансами, инкассо, открытыми счетами.
В международной практике он применяется как средство финансирования сделок аналогично с банковскими гарантиями.
Действующая нормативная база
Каждая операция с аккредитивом должна проводиться в соответствии с нормами, установленными законодательством.
Главные документы:
- ГК России.
- Унифицированные правила ICC для рамбурсирования по документарному аккредитиву между банками.
- Правила, что опубликованы Международной торговой палатой № 500.
- Положение Центробанка России от 3 октября 2002 № 2-П.
- Нормативный документ Министерства России от 31 октября 2000 № 94н.
- Положение Центрального банка от 1 апреля 2003 № 222-П.
- Документ Центробанка от 24.08.2004 . № 36-3/1643.
- Письмо Президиума ВАС от 15.01.1999 № 39.
Правовые нормы таких документов не распространяются на расчеты по аккредитиву с участием нерезидента (при расчетах валютой). В ГК также есть только общие понятия. Технические нормы отражаются в Положении 2-П, 222-П.
Рассмотрим, какой придерживаться при составлении аккредитива схемы. А для этого стоит выяснить, какой бланк является актуальным и что именно пишут в пустых полях документа.Как выглядит бланк?
Формирование заявления
При подготовке заявления на открытие аккредитивов можно воспользоваться программой. Порядок действий:
- откройте «заявление на открытие аккредитивов».
Определенные поля уже заполнены автоматически. Если поле имеет белый фон, данные в него вносят вручную. Поле серого фона заполняют пользователи, выбрав показатели из перечня. Хотя возможно и автоматическое отражение реквизитов документации.
- далее отражают реквизиты документа:
| Пункт «Номер» | Может при необходимости меняться. Нумерация ведется с начала года |
| Можно изменять и дату | По умолчанию система заполнит пункт автоматически текущей датой |
| Указывают вид аккредитивов | — |
| Прописывают сумму | — |
| Заполняются данные о плательщике | Его банк, БИК и корреспондентский счет будет отражен в автоматическом режиме |
| Отражают данные о получателе | ИНН, счет, наименование компании |
| Пишут период | В течение которого будут действовать аккредитивы |
| Если банковское учреждение не является исполняющим | Отражают реквизиты исполняющего банка в соответствующем поле |
| Отражаются условия оплаты | С акцептами или без таковых |
| Указывают контакты лиц | Что уполномочены принимать решения по сделкам (прописывают вручную или выбирают из справочника ответственных лиц) |
| Пункт «Вложения» | Должен содержать списки дополнительных файлов, что прилагаются к заявлению |
| Обязательно указывают данные о товарах, условиях и предоставленной документации | Дата договоров, сроки отгрузки, периоды подачи документов |
Прописывают стороны, что будут оплачивать комиссию по аккредитиву. Указывают название банков-эмитентов, номер счета, с которого списываются деньги, размер суммы, что покроет аккредитив.
Далее желательно проверить документ (еще до того, как он будет сохранен).Системой будет проверено, нет ли ошибок.
Как это подтвержденный?
Безотзывной аккредитив может быть подтвержденным и неподтвержденным.
Подтвержденным называют аккредитив, при котором можно повысить надежность платежей, поскольку к ответственности банков, что открывали аккредитив, добавляют ответственность иного банковского учреждения, что его подтверждает.
Необходимое условие – подтверждение аккредитивов крупными первоклассными банками, когда банки-эмитенты не считаются корреспондентами банка России. Условие подтверждения аккредитива включают в договор.
Образец заполнения
Основываясь на заявление об открытии аккредитива, обслуживающие банки составляют аккредитив на бланках, что имеют форму 0401063.
Если список документов, что отражаются в аккредитиве, большой, готовят приложение к аккредитиву в произвольной форме.
При заполнении стоит придерживаться определенных правил в соответствии с ОКУД.
| Прописывают номер аккредитива | Если он представлен больше, чем 3 цифрами, тогда аккредитив осуществляют через расчетные сети ЦБ РФ, отразив 3 последние разряда номера |
| Дата должна иметь такой формат | ДД.ММ.ГГГГ (возможно указание месяца прописью) |
| В графе «Вид платежа» | Способ произведения платежа – посредством почты или телеграфом. В иных ситуациях пункт не заполняют |
| Сумму пишут с начала строчки | С заглавных букв. Сокращения не допускаются |
| Далее отражают сумму цифрами | — |
| Стоит указать ИНН, название плательщика | Дополнительно пишут название и месторасположение филиалов кредитных фирм, что обслуживают плательщиков, номера лицевых счетов |
| Отражаются номера лицевых счетов плательщиков в кредитных организациях | Филиалах и учреждениях Банка РФ, что формируется согласно правилам ведения бухучета |
| Отражается название и месторасположение кредитной фирмы | Филиалов кредитных фирм и учреждений банка РФ, чей БИК прописывается |
| Пишут БИК | Банковского учреждения плательщика |
| Отражают номера счетов | Банковских учреждений плательщиков |
| Пишут реквизиты банка получателя и БИК | А также номера счетов банков получателей |
| Далее проставляется ИНН | Название получателя денег |
| Ставятся номера лицевых счетов | Если проводится операция по покрытым аккредитивам, пишут номер, что формируется согласно правилам ведения бухучета в Банке РФ и кредитном предприятии |
| Обязательно проставление шифра (08) | При заполнении вида операции |
| Кодовые назначения платежей не заполняют | Пока не будет указания Банка РФ |
| Не вносятся сведения и в резервное поле | Пока не будет указания Банка РФ |
| Указывается | Сколько действует аккредитив и его вид. |
| Прописывают условия оплаты | — |
| Далее следует название товара | Номер и дата контракта, сроки отгрузки, грузополучатели и место назначения |
| Название документов | Против которых осуществляют выплату по аккредитиву, должно быть точным и полным |
| Отражение дополнительных условий | Может быть произвольным |
| Далее указываются номера счетов получателей | На которые будут зачисляться деньги. Данный пункт содержит реквизиты банковского учреждения, что обслуживает получателей денежных сумм |
Ставится печать, подпись уполномоченного лица банковского учреждения, что является эмитентом, а также лица, что вправе подписывать расчетную документацию.
В следующем пункте указываются отметки банков плательщиков. Ставится штамп кредитной компании, филиала такой компании, учреждения Банка РФ. Далее следует дата и подпись ответственных исполнителей.
Инкассо является форматом финансовых операций, в соответствии с которым банки-ремитенты не несут ответственность перед своими заказчиками.
Согласно условиям осуществления аккредитива банки берут на себя обязанность в отрасли произведения перечислений взыскателю. Аккредитивы являются более надежными, поскольку банками проверяется вся документация лично.
Если проводят расчет по инкассо, платежи могут быть отозваны в любое время. Безотзывные аккредитивы могут отменяться только тогда, когда есть согласие на проведение процедуры каждой стороны.
При инкассо сначала отправляют товар, а затем в банки получателей направляют инкассовые поручения с документацией. Получатели сами принимают решение, устроит его такой товар или стоит ли соглашаться его оплачивать.
Но при этом документация на продукцию не выдается покупателям до той поры, пока не будет дано согласие на оплату товара.Если имеет место аккредитив, схема будет несколько иной. Аккредитивы составляются в пользу продавцов, а затем отправляют товар.
Их нельзя отозвать, изменить, если на это не дает согласие продавец. То есть, невозможно приостановление сделки или отказ от произведения платежа. Чтобы получить деньги, продавцы представляют банкам только требуемую по аккредитиву документацию.
Денежные средства не будут перечисляться, если документация не подтвердит выполнение продавцами условия, заявленные в аккредитиве. Аккредитив – альтернатива инкассо при произведении внешних торговых расчетов.
Документарным товарным аккредитивом считают безусловные права на взыскание и получение валютных платежей экспортерами за отгруженную продукцию с банков импортеров против представления документации в свои банки.
В отличие от такого аккредитива, товарной инкассо не имеет связи с любым собственным валютным обязательством банков импортеров и банков экспортеров.
Существенное отличие – оплату внешних торговых поставок осуществляют, когда:
| Проведено полный контроль | Экспортной продукции импортерами |
| Проверено присланные внешние торговые документы | И того, соответствуют ли они отгрузкам, что фактически произведены |
| Получено согласие импортеров на оплату | И акцепт товарораспорядительной документации на отгруженные в его адрес товары |
Инкассо более выгодно применять импортерам, тогда как аккредитив – экспортерам.Если сравнивать расчеты по импортным контрактам в виде предоплаты и аккредитива, последняя имеет больше плюсов.
Платеж осуществляется исключительно против документации, что удостоверит выполненную отгрузку продукции или предоставление услуг.
Возможен более тщательный контроль такой документации независимым и компетентным банковским работником.
Надеемся, нам далось разъяснить простым языком, что это аккредитив. Такое денежное обязательство все больше распространяется у нас в стране, а значит, особенности, что касаются данной темы, стоит знать в обязательном порядке.
Больше нюансов подготовки документации можно выяснить, изучив саму нормативную документацию. Но при этом не забывайте следить за нововведениями, которые периодически вносятся в законодательство.
Особенности пользования документарным аккредитивом Есть определенные особенности, которые нужно учитывать при пользовании документарным аккредитивом. Разберемся, какие понятия нужно изучить, на какие нормативы ссылаться. Определим, какие нюансы расчета в такой форме есть во внешней, международной торговле. Каждая компания желает иметь уверенность в том, что ее права,...
Какие существуют виды аккредитивов Есть несколько видов аккредитивов. Разберемся, какие существуют в международной практике, а какие используются у нас в стране, что они собой представляют и когда открываются. Если компания пытается установить новые взаимоотношения с контрагентом, есть риск потери денежных сумм при подготовке договора с незнакомой...
Что такое безотзывный аккредитив Расчеты аккредитивами представляют сторонам сделки гарантии исполнения обязательств. При этом не важны юрисдикция и границы. Из всех видов аккредитивов при оплате торговых операций чаще всего применяется безотзывный аккредитив. Наиболее удобной и выгодной формой расчетов при бартерных сделках для российских экспортеров...
Что такое аккредитив при покупке недвижимости Приобретению недвижимости завсегда сопутствуют большие риски. Избежать таковых можно посредством применения аккредитивной схемы расчетов. Что представляет собой аккредитив при операциях купли-продажи недвижимого имущества? Для покупателей и продавцов недвижимости одним из наиболее актуальных является вопрос...
Что такое банковский аккредитив При торговых операциях используются разные способы оплаты. Если участники сделки находятся в разных странах, удобнее использовать аккредитивную схему. Но применять метод удобно и внутри страны. Что же такое банковский аккредитив? Предпринимательство предполагает наличие определенных рисков в процессе получения прибыли....
Что такое безакцептный аккредитив Все большее количество различных расчетов осуществляются только лишь на безналичной основе. Потому аккредитив находит себе все большее применение в сфере денежных расчетов между покупателями и продавцами. Сам по себе аккредитив бывает различных видов – большая часть информации по этому поводу отражается в Гражданском...
Что такое покрытый аккредитив Процедура расчета между юридическими лицами почти всегда осуществляется именно безналичным расчетом. Данная процедура имеет свои особенности, осуществляется в соответствии с законодательными актами. Почти во всех без исключения случаях используется специальный денежный аккредитив. Он представляет собой платежный...
Что такое авизование аккредитива Важным этапом применения аккредитивной формы расчетов признается авизование. Так проверяется подлинность данных, и продавец извещается об открытии аккредитива. Но что именно такое авизование аккредитива? Авизование открытых аккредитивов должно происходить по строго обозначенным правилам. Тем не менее, российские банки...
Особенности открытия непокрытого аккредитива В статье будет идти речь об аккредитиве. Что это такое, для чего необходим, каким образом его открыть, и какова его роль – далее. Основным преимуществом расчета с помощью аккредитива является надежность. СодержаниеВажные аспекты Схема непокрытого аккредитива Банк дает гарантию, что платеж пройдет только после предъявления...
Как оформляется расчет по аккредитиву Сегодня одним из способов осуществления расчетов безналичным расчетом является использование аккредитива. Он представляет собой документально оформленное обязательство по выплате некоторой суммы денег. При этом стоит помнить о большом количестве самых разных нюансов, с которыми связано использование аккредитива. На...
Что такое аннулирование аккредитива Открытие аккредитива вовсе не означает, что он будет исполнен стопроцентно. Случаются ситуации, когда аккредитив отменяется. Что представляет собой процесс аннулирования аккредитива? В зависимости от вида аккредитива различаются и возможности его аннулирования. СодержаниеОсновные моменты Порядок аннулирования...
Что такое резервный аккредитив Англо-саксонские страны активно пользуются резервным аккредитивом как способом предотвращения неплатежей. В России такой инструмент известен мало и прежде всего из-за непонимания его сути. Что же такое аккредитив резервный? Резервный аккредитив это особый гибрид банковских инструментов. В нем объединены документарный...
Как оформляется открытие аккредитива При заключении международных контрактов на приобретение товара, для плательщика существует определенный риск. СодержаниеБазовые моменты Порядок открытия аккредитива Застраховать себя от недобросовестного партнера поможет аккредитив. Поэтому очень важно понять, как оформляется открытие аккредитива. Базовые моменты ↑ С...
buhonline24.ru
Безотзывный документарный аккредитив - образец 2018
dogovor-obrazets.ru
Аккредитивная форма расчетов.
В международных расчетах применяются денежные аккредитивы, выплата с которых не обусловлена предоставлением коммерческих документов, и документарные (товарные) аккредитивы, выплата с которых производится при расчетах за товары и услуги при предоставлении документов, указанных в аккредитиве. Во внешнеторговом обороте используются только документарные аккредитивы.
Документарный аккредитив является обязательством банка, выставляемым по просьбе и в соответствии с указанием его клиента – импортера в пользу экспортера. Согласно международным унифицированным правилам и обычаям делового оборота, документарный аккредитив представляет собой соглашение, в силу которого банк-эмитент, действуя в соответствии с инструкциями приказодателя или от своего имени обязуется оказать следующие услуги: либо произвести платеж бенефициару или по его поручению; либо акцептовать и оплатить тратты, выставленные бенефициаром; либо уполномочить другой банк произвести такой платеж или акцептовать и оплатить такие тратты; либо уполномочить другой банк произвести негоциацию против представленных в соответствии с условиями аккредитива документов. Под негоциацией понимается оплата стоимости (покупка) банком переводного векселя (тратты) и/или документов по аккредитиву, т.е. выплата их стоимости бенефициару или по его поручению.
Аккредитивы на акцепт или оплату тратт открываются банком при расчетах с предоставлением экспортером коммерческого кредита импортеру. В таких аккредитивах предусматривается представление экспортером вместе с другими документами переводного векселя, выписанного на импортера, предъявителя, банк-эмитент или другой банк, указанный в этом аккредитиве.
Соглашение, являющееся аккредитивом, обособлено от базового договора, который предусматривает применение данной формы расчетов (внешнеторгового контракта и т.п.), в связи с чем при осуществлении платежей с использованием аккредитивов условия базовых договоров не являются для банков обязательными. При проведении этих операций участники расчетов имеют дело только с документами, поэтому внешнеторговый контракт должен содержать, как правило, полный перечень и точную характеристику документов, подлежащих представлению по аккредитиву, а в инструкциях об открытии аккредитива и самом аккредитиве должно быть четко указано, против каких документов банку следует произвести платеж, акцепт или негоциацию.
Перечень документов, которые необходимо представить бенефициару для получения платежа, определяет приказодатель аккредитива – импортер. Обязанностью банков, участвующих в расчетах, является тщательная проверка исполнения бенефициаром не условий базового договора, а условий аккредитива – соответствие представленных им документов условиям аккредитива по внешним признакам, соблюдение сроков представления документов и т.д. При этом банки не несут ответственность за полноту, точность, подлинность и юридическую силу документов, а также за подлинность указанных в них сведений об экспортируемых товарах или их фактическом наличии, добросовестность, выполнение обязательств и репутацию грузоотправителей, грузополучателей, страховщиков товаров и любых других лиц. Банки вправе отказать бенефициару в приеме документов, если они не соответствуют требованиям аккредитива или представлены с нарушением каких-либо иных условий аккредитива.
При расчетах аккредитивами банки, проводящие эти операции, могут брать на себя функции банка-эмитента, авизующего, подтверждающего и исполняющего банков. Банк-эмитент (банк, открывающий аккредитив) пересылает условия аккредитива бенефициару (экспортеру), как правило, через свой банк-корреспондент, находящийся в стране бенефициара (авизующий банк). Авизующий банк – это банк, который на основании просьбы или полномочий банка-эмитента авизует аккредитив (извещает об открытии аккредитива экспортера), не принимая на себя никаких обязательств по гарантии платежа.
Подтверждающий банк – это банк, который наряду с банком-эмитентом принимает на себя твердое обязательство перед бенефициаром о платеже, акцепте или негоциации при выполнении последним условий аккредитива. Согласно действующим нормативным документам подтверждение аккредитива, открытого банком-нерезидентом, производится белорусским банком только в следующих случаях: если имеется свободный остаток лимита по документарным операциям для банка-эмитента; если этому банку предоставляется валютное покрытие на сумму аккредитива; если предусмотрен рамбурс (т.е. возмещение банку, исполняющему аккредитив, средств, выплачиваемых им по этому аккредитиву) за счет банка-эмитента на указанный в аккредитиве банк. В случаях, когда условия аккредитива не отвечают хотя бы одному из перечисленных требований, его подтверждение может производиться только с разрешения руководителя банка. Следует отметить, что один и тот же банк может выступать как авизующий и подтверждающий одновременно.
Исполняющим банком является банк, который уполномочен банком-эмитентом произвести платеж, акцепт или негоциацию, если выполнены все условия аккредитива. Исполняющим банком может выступать сам банк-эмитент, авизующий банк, подтверждающий банк, а также другой банк, уполномоченный банком-эмитентом. Исключение составляет аккредитив со свободной негоциацией (т.е. негоциация в любом банке по выбору бенефициара),в котором любой банк является исполняющим банком. Банк-эмитент, указывая в соответствии с инструкциями приказодателя аккредитива (импортера) какой-либо банк в качестве исполняющего и передавая тем самым ему соответствующие полномочия, обязуется представить данному банку возмещение произведенных им затрат по аккредитиву.
Порядок возмещения исполняющему банку средств, выплачиваемых им по аккредитиву, указывается в аккредитиве. Рамбурс может быть прямым и межбанковским. При прямом рамбурсе возмещение производится непосредственно самим банком-эмитентом. При межбанковском рамбурсе возмещение производится банком, не участвующим в аккредитиве (рамбурсирующим банком), который уполномочен банком-эмитентом произвести рамбурсирование согласно инструкциям последнего.
Рамбурсирующий банк в соответствии с рамбурсными инструкциями банка-эмитента может подтвердить рамбурс, приняв на себя обязательство по отношению к рекламирующему банку оплатить его рамбурсное требование, если указанные в обязательстве условия будут выполнены. Рекламирующий банк – исполняющий банк или выступающий от его имени другой банк, выставляющий рамбурсное требование на рамбурсирующий банк.
Существуют различные виды аккредитивов (табл. 4.1). Каждый аккредитив должен содержать четкое и ясное указание, к какому виду он относится. В частности, если в аккредитиве ясно не указано, является он отзывным или безотзывным – такой аккредитив считается безотзывным.
Таблица 4.1 – Виды документарных аккредитивов
| Признак | Вид аккредитива | Характеристика аккредитива |
| Способ платежа | Аккредитив с платежом по предъявлению | Предусматривает платеж бенефициару непосредственно после представления документов, указанных в аккредитиве |
| Аккредитив с рассрочкой платежа | Предусматривает осуществление платежа бенефициару в сроки, определяемые условиями аккредитива. При представлении оговоренных документов бенефициар получает письменное согласие исполняющего банка произвести платеж в день наступления срока оплаты | |
| Аккредитив с акцептом тратт | Предусматривает акцепт выставленных бенефициаром на банк-эмитент переводных векселей и их оплату по наступлении срока платежа либо банком-эмитентом, либо другим банком-плательщиком (если банк-плательщик, указанный в аккредитиве, не акцептует выставленные на него тратты или не оплачивает их после акцепта по наступлении срока платежа) | |
| Аккредитив с негоциацией | Предусматривает негоциацию без оборота на трассантов переводных векселей, выставленных бенефициаром, и (или) документов, представленных в соответствии с условиями аккредитива | |
| Аккредитив с красной оговоркой (с авансом) | В его условия по требованию приказодателя включается оговорка, предусматривающая осуществление банком-эмитентом авансового платежа бенефициару на оговоренную сумму до отгрузки товаров – под письменное обязательство бенефициара представить документы в соответствии с условиями аккредитива | |
| Твердость обязательства банка-эмитента | Отзывный | Может быть изменен или аннулирован банком-эмитентом в любой момент без предварительного уведомления бенефициара |
| Безотзывный | Твердое обязательство банка-эмитента при соблюдении всех условий аккредитива. Не может быть ни изменен, ни аннулирован без согласия банка-эмитента, подтверждающего банка (если имеется) и бенефициара | |
| Способ обеспечения платежа | Покрытый | При его открытии банк-эмитент предварительно выставляет в распоряжение исполняющего, подтверждающего или рамбурсирующего банков средства (валютное покрытие) в сумме аккредитива на срок действия обязательств банка-эмитента с условием возможности их использования для выплат по аккредитиву |
| Непокрытый | При его открытии банк-эмитент не предоставляет уполномоченным банкам средств для выплат по аккредитиву (валютного покрытия) |
Продолжение табл.4.1
| Признак | Вид аккредитива | Характеристика аккредитива |
| Характер ответственности банков | Подтвержденный | Предусматривает дополнительную гарантию оплаты в виде твердого обязательства подтверждающего банка бенефициару произвести платеж, акцепт или негоциацию при представлении последним предусмотренных документов и выполнении условий аккредитива |
| Неподтвержденный (авизованный) | Не предусматривает дополнительного обязательства другого банка, помимо обязательства банка-эмитента | |
| Способ расчета с экспортером | Переводной (трансферабельный) | Предусматривает возможность передачи права использования аккредитива полностью или частично одному или нескольким бенефициарам по просьбе первого бенефициара. Может быть переведен только один раз, если в этом аккредитиве не предусмотрено иное |
| Обычный (непереводной) | Предусматривает возможность использования аккредитива только первым бенефициаром | |
| Возможность пополнения аккредитива | Револьверный (возобновляемый) | Предусматривает по мере его использования автоматическое восстановление суммы аккредитива без внесения изменений в его условия |
| Невозобновляемый | Не содержит специальную оговорку о возобновлении его суммы | |
| Компенсационный (встречный, back-to-back) | Аккредитив, выставленный авизующим или подтверждающим банком по просьбе бенефициара под обеспечение аккредитива, открытого в пользу этого бенефициара | |
| Резервный (stand-by) | Выдаваемое банком независимое обязательство выплатить определенную сумму средств бенефициару по простому требованию (заявлению) или по требованию с представлением соответствующих условиям аккредитива документов в случае невыполнения импортером своих обязательств по основному контракту и в других предусмотренных случаях |
Банк-эмитент открывает аккредитив на основании инструкций импортера (приказодателя аккредитива). Эти инструкции составляются импортером в соответствии с договором, заключенным между ним и экспортером, который должен содержать все основные условия будущего аккредитива, изложенные с необходимой полнотой и четкостью. В договоре, как правило, определяются вид аккредитива, наименования банка-эмитента, авизующего и исполняющего банков, сумма и способ исполнения аккредитива, перечень представляемых бенефициаром документов, сроки отгрузки, условия страхования и др.
Белорусские уполномоченные коммерческие банки выполняют операции с экспортными и импортными аккредитивами. Уполномоченные банки – банки, получившие лицензию Национального банка Республики Беларусь на проведение валютных операций.
Операции банков с экспортными аккредитивами. Уполномоченные банки авизуют, подтверждают и исполняют аккредитивы, открытые банками-нерезидентами в пользу белорусских экспортеров (экспортные аккредитивы).
Получив от банка-нерезидента аккредитив или сообщение об его открытии, уполномоченный банк в течение двух рабочих дней направляет бенефициару авизо, после чего посылает банку-нерезиденту письмо (телетрансмиссионное сообщение) о выполнении его поручения. Если в корреспондентском соглашении между этими банками определен порядок проведения аккредитивных (рамбурсных) операций, уполномоченный банк должен проверить, соответствуют ли условия аккредитива и рамбурсных инструкций (если предусмотрено рамбурсирование) данному порядку.
В случае, когда авизующий уполномоченный банк согласен выступить по просьбе банка-эмитента подтверждающим банком, он извещает бенефициара о своем подтверждении аккредитива. Если же он не согласен добавить свое подтверждение, то должен незамедлительно уведомить об этом банк-эмитент; одновременно бенефициару отправляется авизо об открытии аккредитива.
Бенефициар аккредитива, получив авизо (с подтверждением аккредитива либо без подтверждения) вместе с экземпляром аккредитива (копией сообщения об его открытии), должен проверить, соответствует ли аккредитив условиям контракта, на основании которого он открыт. В течение двух рабочих дней с момента получения аккредитива бенефициар может сообщить авизующему банку свои замечания по аккредитиву, одновременно направив приказодателю требование об изменении условий аккредитива. Если же за это время замечаний от бенефициара не поступило, банк будет считать, что бенефициар согласен со всеми условиями аккредитива.
После отправки товаров бенефициар представляет в уполномоченный банк (авизующий, подтверждающий или исполняющий) предусмотренные аккредитивом документы с сопроводительным письмом, которое должно содержать перечень эти» документов и ссылку на аккредитив, в соответствии с условиями которого представляются документы. В течение семи рабочих дней банк должен проверить представленные документы и выполнение всех условий аккредитива: соблюдение установленных в аккредитиве сроков, комплектность документов, соответствие их содержания условиям аккредитива, правильность оформления каждого документа и т.д. После проверки банк принимает документы от бенефициара под расписку и отправляет их вместе с сопроводительным письмом банку-нерезиденту не позднее седьмого рабочего дня после их получения от бенефициара.
Если исполняющим банком по аккредитиву является банк-эмитент, уполномоченный банк для осуществления платежа одновременно с направлением документов либо дает инструкцию банку-эмитенту зачислить сумму платежа на свой счет в соответствующем банке-корреспонденте, либо просит разрешить ему дебетовать счет Лоро банка-эмитента. Полученные средства затем перечисляются на счет бенефициара. В случаях, когда исполняющим банком является уполномоченный банк, он получает возмещение от банка-эмитента одним из следующих способов: путем дебетования счета Лоро банка-нерезидента, открытого в уполномоченном банке; путем кредитования счета Ностро уполномоченного банка в банке-нерезиденте; за счет использования предварительного валютного покрытия; путем рамбурса на счет банка-нерезидента.
Операции с импортными аккредитивами. Уполномоченные банки могут открывать аккредитивы для расчетов по импорту в Республику Беларусь на основании заявления на аккредитив белорусских импортеров. К заявлению должны быть приложены документы, необходимые в соответствии с законодательством Республики Беларусь для выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля (договора, паспорта сделок, лицензии и т.п.). Заявление на аккредитив должно содержать установленные действующими нормативными актами реквизиты и оформляться в соответствии с условиями внешнеторгового контракта. Уполномоченные банки могут самостоятельно разрабатывать формы заявлений клиентов на открытие аккредитива, включая в них обязательные согласно законодательству реквизиты и необходимую банку информацию. Приказодатель может включить в аккредитив только те условия, исполнение которых может быть подтверждено представляемыми документами. В частности, условия аккредитивов, открываемых для расчетов за товары, должны обязательно предусматривать представление соответствующих транспортных документов.
Получив от приказодателя заявление на аккредитив, уполномоченный банк проверяет правильность его оформления, наличие на счете приказодателя необходимой суммы средств и соответствие данных заявления на аккредитив данным договора или других документов, предоставление которых необходимо по действующему законодательству. При правильном оформлении аккредитива он принимается к исполнению, т.е. уполномоченный банк отправляет банку-корреспонденту (авизующему банку) или бенефициару сообщение об открытии аккредитива. Отправка сообщения осуществляется, как правило, на следующий рабочий день, но не позднее чем через три рабочих дня после дня приемки заявления. Если банку-нерезиденту предоставляется возмещение путем рамбурса на третий банк, то этому банку в те же сроки направляются рамбурсные инструкции по выполнению требований исполняющего банка.
Открывая аккредитив, уполномоченный банк списывает со счета приказодателя валютное покрытие к этому аккредитиву и зачисляет его на отдельный балансовый счет. При открытии непокрытого аккредитива банк может не списывать валютное покрытие по нему со счета приказодателя в момент открытия – клиент может перевести сумму покрытия на счет банка в течение срока действия аккредитива до момента его исполнения. Взаимные обязательства банка и приказодателя непокрытого аккредитива определяются договором, заключаемым в письменной форме. Аккредитив может быть открыт также за счет предоставленного клиенту кредита. В этом случае заявление на аккредитив должно быть подписано имеющим на это полномочия работником кредитного подразделения банка.
При поступлении на оплату документов по аккредитиву в уполномоченном банке проверяется их соответствие по внешним признакам условиям аккредитива. Если в сопроводительном письме банка-нерезидента содержится просьба о подтверждении получения уполномоченным банком документов по аккредитиву, последний отправляет такое подтверждение. В случае, когда уполномоченный банк является исполняющим банком, он должен произвести платеж банку-нерезиденту в пользу бенефициара в течение семи рабочих дней после получения документов по аккредитиву или в сроки, указанные в аккредитиве.
Если в ходе проверки документов по аккредитиву будут выявлены расхождения с условиями аккредитива, уполномоченный банк имеет право их не принять, сообщив об этом банку, от которого получены документы, или бенефициару (если документы получены непосредственно от бенефициара) не позднее седьмого дня, следующего за днем получения документов. Вместе с тем уполномоченный банк при обнаружении расхождений вправе обратиться к приказодателю с просьбой сообщить, согласен ли тот оплатить такие документы. В случае согласия на оплату приказодатель должен представить соответствующее письменное заявление в срок, установленный уполномоченному банку для проверки документов, который в данной ситуации не продлевается.
Инкассовая форма расчетов.
Инкассо в международных расчетах представляет собой операции с документами, при проведении которых банки на основании полученных от клиентов инструкций либо получают от импортера платеж (акцепт тратт) в пользу экспортера против представленных последним документов, либо передают эти документы импортеру против платежа (акцепта тратт) или на других условиях.
Соответственно при совершении инкассовых операций банки могут выполнять различные функции. Банк, которому клиент (принципал, доверитель) поручает произвести инкассо, называется банком-ремитентом. Для выполнения поручения принципала банк-ремитент, как правило, пользуется услугами инкассирующих банков. Инкассирующий банк – любой банк, кроме банка-ремитента, участвующий в инкассо. Обязанности инкассирующего банка может выполнять банк, указанный принципалом, а если такое указание отсутствует – любой банк по выбору банка-ремитента. Следует отметить, что в этой форме расчетов банки выступают только в роли посредников и не несут ответственности за неоплату или неакцепт плательщиком инкассируемых документов.
Существует два типа инкассо: «чистое» и документарное. «Чистое» инкассо представляет собой инкассирование финансовых документов (переводных и простых векселей, банкнот, чеков и иных документов, используемых для получения платежей), не сопровождаемых коммерческими документами (счетами, транспортными документами, товарораспорядительными и иными документами, не являющимися финансовыми.).
При операциях в форме документарного инкассо банки обрабатывают либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы.
При проведении инкассовых операций белорусские уполномоченные банки могут выступать в качестве банков-ремитентов, а также инкассирующих и представляющих банков. Представляющий банк – инкассирующий банк, который осуществляет представление плательщику, т.е. в соответствии с полученными инструкциями передает ему инкассируемые документы.
Функции банков-ремитентов. Выполняя роль банка-ремитента, уполномоченный банк принимает на инкассо документы для получения в пользу принципала платежа за экспортированные им товары, услуги, работы и дает соответствующее инкассовое поручение инкассирующему банку-нерезиденту (экспортное инкассо). При операциях в форме документарного инкассо инкассируемые документы должны представляться принципалом вместе с инкассовым поручением, содержащим следующие данные: сведения о принципале, плательщике и представляющем банке; перечень приложенных документов; сумму и валюту платежа; сроки и условия получения платежа (акцепта). Кроме того, в нем должны быть четкие и полные указания, касающиеся условий передачи инкассируемых документов, возможности принятия частичных платежей и передачи в этом случае документов плательщику, необходимости совершения протеста или других юридических действий при неакцепте (неоплате) векселей и т.д. При проверке принимаемых расчетных документов банк-ремитент контролирует правильность оформления инкассового поручения, соответствие представленных документов их перечню, который дан в инкассовом поручении. Следует отметить, что участвующие в инкассо банки не несут ответственности за форму и содержание инкассируемых документов.
Принимая документы на инкассо, уполномоченный банк-ремитент указывает в инкассовом поручении свои реквизиты, а также наименование инкассирующего банка-нерезидента, если выбор этого банка производился самим банком-ремитентом. Здесь же даются инструкции инкассирующему банку о порядке зачисления суммы платежа на счет банка-ремитента и способах извещения последнего о неплатеже или неакцепте. Принятое инкассовое поручение вместе с документами банк-ремитент должен отправить в инкассирующий банк не позднее второго рабочего дня, следующего за днем принятия этого поручения.
Банк-ремитент должен контролировать своевременность и правильность оплаты (акцепта) отосланных на инкассо документов. С этой целью, исходя из условий инкассового поручения, он устанавливает контрольный срок получения авизо представляющего банка-нерезидента о выполнении этого поручения. Если к контрольному сроку авизо не получено, представляющему банку направляется запрос об инкассо и устанавливается новый срок ожидаемого ответа (но не более одного месяца). Инкассовые поручения, не оплаченные плательщиком и не востребованные принципалом, хранятся в банке не более трех лет.
Если от инкассирующего банка получено сообщение об отказе плательщика от платежа или акцепта, банк-ремитент не позднее следующего рабочего дня извещает об этом принципала и просит его срочно дать инструкции для инкассирующего банка в отношении дальнейших действий с инкассированными документами. При получении авизо об оплате инкассированных документов банк-ремитент зачисляет сумму платежа на счет принципала.
Когда проводятся операции в форме «чистого» инкассо, уполномоченный банк-ремитент принимает на инкассо финансовые документы на основании заявления принципала, которое должно содержать определенные законодательством сведения. Векселя и чеки, выставленные по приказу принципала, должны иметь передаточную надпись принципала в пользу банка-ремитента. При принятии документов банком на них проставляется индоссамент от имени банка-ремитента и составляется инкассовое поручение.
Функции инкассирующих и представляющих банков. Банки-ремитенты могут сами осуществлять расчеты, но, как правило, поручают инкассацию документов или получение акцепта импортеров своим корреспондентам в соответствующих странах. Выступая в роли инкассирующих и представляющих банков, белорусские уполномоченные банки выполняют инкассовые поручения банков-нерезидентов по получению платежей за импортируемые белорусскими субъектами хозяйствования товары, работы и услуги (импортное инкассо).
Получив документы по инкассо, инкассирующий уполномоченный банк сначала проверяет их соответствие перечню, содержащемуся в инкассовом поручении, а затем, если он одновременно является и представляющим банком, уведомляет о получении документов плательщика. Для этого он должен не позднее второго рабочего дня, следующего за днем получения документов, направить соответствующее извещение плательщику (или экземпляр инкассового поручения) с приложенными к нему копиями документов. Если на плательщика выставлена тратта, ему для акцепта выдается оригинал векселя. В случаях, когда по каким-либо причинам банк не может выполнить инструкции, содержащиеся в инкассовом поручении, он должен в течение двух рабочих дней сообщить об этом банку-ремитенту и запросить у него соответствующие указания. Если таких указаний не будет получено, документы могут быть возвращены банку-ремитенту в течение 60 дней, считая от даты извещения.
Инкассирующий банк может сделать представление документов плательщику как непосредственно, так и через другой банк – представляющий. Выступая в роли представляющего банка, уполномоченный банк должен:
· если полученные документы подлежат оплате (акцепту) по предъявлению – представить их к платежу (акцепту) не позднее второго рабочего дня, следующего за днем поступления документов;
· если полученные документы подлежат оплате (акцепту) в порядке ином, чем по предъявлению – представить их к платежу (акцепту) не позднее чем в день наступления соответствующего срока платежа;
· если срок платежа (акцепта) документов не указан – представить их к платежу не позднее пяти рабочих дней, следующих за днем получения банком документов;
· если инкассовое поручение содержит инструкцию о выдаче документов без оплаты – выдать документы плательщику не позднее рабочего дня, следующего за днем их получения.
Представляющий банк контролирует своевременность осуществления плательщиком платежа или акцепта по инкассовым поручениям. В необходимых случаях он направляет плательщику письмо с напоминанием о том, что следует принять решение о платеже или акцепте инкассированных документов. По инкассо с установленным сроком платежа (акцепта) письмо направляется не позднее следующего рабочего дня по истечении этого срока, по инкассо со сроком по предъявлению или без указания срока – не позднее следующего рабочего дня после получения запроса банка-ремитента о судьбе инкассо (если запрос не последовал – не позднее чем через 30 дней после получения документов).
Если плательщик отказывается оплатить (акцептовать) документы, он обязан представить в банк мотивированное уведомление (и возвратить тратты, выданные ему для акцепта). В свою очередь представляющий банк не позднее следующего рабочего дня после получения отказа направляет извещение о неплатеже (неакцепте) банку-ремитенту с изложением причин и запрашивает у него указания, как распорядиться документами, если такие инструкции не содержались в инкассовом поручении.
Для оплаты инкассового поручения плательщик должен представить в уполномоченный банк поручение на перевод средств по установленной форме. По операциям в форме документарного инкассо представляющий банк может принять частичные платежи, но только в том случае, если в инкассовом поручении содержатся специальные полномочия на это.
lektsia.com
это... Аккредитивы: определение, значение, суть, виды, формы и оплата :: BusinessMan.ru
Аккредитивы – это документы, как правило, выдаваемые банком и гарантирующие, что продавец (выгодоприобретатель) получит платёж до определённой суммы только тогда, когда будут выполнены некие условия. В случае если заявитель не в состоянии осуществить покупку, бенефициар может подать требование. В нём регламентируется оплата аккредитивом. В таком случае банк рассматривает заявление получателя. Если оно соответствует условиям аккредитива, запрос удовлетворяется.
Аккредитив устанавливает, какие документы бенефициар должен представить, какую информацию они должны содержать. Также определяется место и дата истечения срока действия. Покупатели, которые продают товары и используют аккредитив в качестве способа оплаты, имеют гарантию банка-эмитента. Поэтому если они представляют соответствующие документы, финансовое учреждение удовлетворит их запрос на оплату. Поэтому счета аккредитивов чаще создаются именно в банках.
Использование аккредитивов
Этот документ часто используется в международных сделках. Он гарантирует, что платёж будет получен, если покупатель и продавец не знают друг друга и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается воздействию ряда рисков, таких как кредитный и юридический. Аккредитивы – это гарантии того, что он будет получать оплату до тех пор, пока определённые сторонами условия не будут выполнены. По этой причине их использование стало очень важным аспектом международной торговли.
Банк, который выдаёт аккредитив, будет действовать от имени покупателя. Предварительно он должен убедиться, что все документальные условия были выполнены. И только после этого он совершит платёж продавцу. Большинство аккредитивов регулируются правилами, публикуемыми Международной торговой палатой. Этот акт носит название «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Текущая версия, UCP600, вступила в силу 1 июля 2007 года. Согласно ей, аккредитивы используются, как правило, для импорта и экспорта, и особенно для крупных покупок. А это часто сводит на нет потребность покупателей заплатить депозит непосредственно перед поставкой. Кроме того, существуют различные виды аккредитивов. В зависимости от них и меняется цель использования документа.
Происхождение термина
Суть аккредитива в том, что сам термин происходит от французского слова accréditation. Оно указывает на возможность что-либо сделать. Термин, в свою очередь, образовался от латинского accreditivus, что переводится на русский язык как «доверие» или «доверительный».
Документы, которые могут быть представлены для оплаты
Для того чтобы получить компенсацию, экспортёр или грузоотправитель должен представить документы, необходимые для аккредитива. Как правило, получатель демонстрирует бумаги, подтверждающие товары, которые были отправлены, вместо того, чтобы показывать сам груз. Существует также понятие «коносамента». Это документ, который принимается банками в качестве доказательства того, что товары были отправлены. Тем не менее перечень и форма официальных бумаг регламентируются соглашением сторон. Они могут содержать требование представить документы, выданные нейтральной третьей стороны, которая подтвердила качество товаров. Типичные виды бумаг в таких контрактах следующие:
- Финансовые документы: вексель (простой или переводной).
- Коммерческие бумаги: инвойс, упаковочный лист.
- Отгрузочные документы: транспортные, страховые, коммерческие, служебные или юридические.
- Официальные бумаги: лицензии, консульская легализация, сертификат происхождения, техосмотра, фитосанитарное свидетельство.
- Транспортные документы: коносамент, накладная, квитанция на тяжёлый/грузовой автомобиль, железнодорожная квитанция.
- Страховые документы: полис или сертификат.
- Если осуществляется импорт машины или иного технического приспособления, то требуется «Сертификат испытаний» (краш-тест).
Правовые принципы, регулирующие документальные аккредитивы
Одной из основных особенностей аккредитива является то, что платёжное обязательство не зависит от основного договора купли-продажи или иной бумаги в сделке. Таким образом, обязательство банка определяется условиями только этого документа. Поэтому договор купли-продажи не имеет никакого значения. Право защиты своих интересов, которое вытекает из него и которое получает покупатель, не относится к банку и никоим образом не влияет на его ответственность. Этот принцип устанавливается в статье 4 (а) правил UCP600.
Аккредитив имеет дело с документами, а не с товарами. Этот принцип закреплён в статье 5 UCP600. В ней прямо говорится, что банки имеют дело с документами и не связаны с товарами (услугами). Соответственно, если документы поданы бенефициаром или его агентом, то в общем случае финансовое учреждение обязано выплатить сумму без дополнительных оговорок. Поэтому покупатель берёт на себя риск того, что недобросовестный продавец может представить документы, которые соответствуют аккредитиву. Соответственно, он получит компенсацию, в то время как покупатель только позже обнаружит, что бумаги являются поддельными.
Принцип абстракции
Во-первых, если ответственность за достоверность документов будет возложена на банки, то они будут обременены ещё и исследованием фактов, лежащих в основании каждой сделки. Естественно, они будут менее склонны выдавать аккредитивы из-за риска и неудобства. Во-вторых, документы, требуемые для того, чтобы стала возможна оплата, могут при определённых обстоятельствах отличаться от тех, которые требуются в рамках сделки купли-продажи. Это поставит банки в ситуацию выбора в определении того, какие условия необходимо соблюсти, чтобы выдать указанные суммы.
В-третьих, основной функцией кредита является предоставление продавцу гарантии оплаты документальных обязанностей. Это предполагает, что банки должны выполнять свои обязательства, несмотря на заявления покупателя о злоупотребления властью. Суды подчёркивают: покупатели всегда имеют средства правовой защиты по договору купли-продажи. Для бизнеса же может обернуться катастрофой, если банк должен будет расследовать каждое нарушение договора. Принцип строгого соблюдения условий устанавливает обязанность финансового учреждения осуществлять платёж только в соответствии с документами и при этом просто, эффективно и быстро. Следовательно, если в необходимых бумагах допущены путь даже орфографические ошибки, то они уже является недействительными.
Виды аккредитивов
- Импортные/экспортные. Аккредитив можно назвать импортным или экспортным в зависимости от стороны, которая осуществляет приобретение/продажу товара. Здесь всё довольно просто.
- Отзывные. Покупатель и банк, который выдал аккредитив, способны вносить исправления в него без информирования или получения разрешения от продавца. В соответствии с новыми правилами UCP 600, все аккредитивы неизменны. Следовательно, этот тип является устаревшим.
- Безвозвратные. Любые изменения (поправки) или аннулирование аккредитива, за исключением срока действия, осуществляется заявителем через банк-эмитент. Они должны быть заверенными и утверждёнными бенефициаром.
- Подтверждённые. Аккредитив считается таковым, если второй банк добавляет подтверждение (или гарантии), что банк-эмитент выдал соответствующий документ.
- Неподтверждённые. Соответственно, этот тип аккредитива не получает подтверждения со стороны другого банка.
- Ограниченные. Такой тип означает, что только один банк может приобрести вексель от продавца.
- Неограниченные. Экспортёр вправе предоставить вексель в любой банк. Тот вправе его приобрести.
- Непередаваемые. Аккредитив, который продавец не может передавать (полностью или его часть) другой стороне. В международной торговле они все непередаваемы.
- На предъявителя. Банк может выплатить необходимые денежные суммы только в случае, если предъявитель аккредитива указан в качестве такового в документации.
- «Красная оговорка». Перед отправкой продукции продавец может принять заранее оплаченную часть денег из банка (то есть авансом). Сроки и условия, как правило, написаны красными чернилами, таким образом, оправдывая название этого вида аккредитива.
- Компенсационные. Два аккредитива, в которых один выдаётся в пользу продавца, что не в состоянии обеспечить соответствующие товары по неизвестным причинам. В этом случае второй документ открыт для другого продавца, чтобы обеспечить передачу желаемых товаров. Компенсационные аккредитивы выдаются в целях содействия посреднической торговле.
- Резервные. В целом он работает как коммерческий. За исключением того, что, как правило, сохраняется как запасной вместо того, который нужен для непосредственного удовлетворения требования стороны к банку.
- Передаваемые. Довольно запутанный документ. Аккредитив может быть сделан экспортёром доступным для одного или более последующих бенефициаров. Этот вид является более сложным, поэтому рассмотрим его чуть более подробно.
Передаваемый аккредитив
Осуществляется это передачей оригинала получателю, что является посредником и не поставляет товар. Но он закупает иную продукцию от поставщиков и организует её для отправки покупателю, потому что не хочет, чтобы стороны знали друг друга. Посредник имеет право заменить собственный инвойс для поставщика и получить образовавшуюся разницу в качестве прибыли. Аккредитив в банке может быть передан второму бенефициару по просьбе первого. Но только если в нём прямо указано, что он подлежит передаче.
Переводной аккредитив может передаваться от одного получателя другому до тех пор, пока сделка позволяет осуществлять частичные отгрузки. Сроки и условия первоначального аккредитива должны быть воспроизведены точно и в соответствии со всей документацией. Тем не менее, чтобы сохранить работоспособность переводного аккредитива, некоторые цифры могут быть уменьшены или сокращены. Перенесённый кредит не может быть снова передан третьему лицу по просьбе второго бенефициара.
Издержки
Эмиссионные сборы, охватывающие переговоры, возмещение расходов и другие сборы, оплачиваются заявителем или в соответствии с условиями, на которых заключён аккредитив. Сбербанк России, как правило, придерживает позиции, что если документ не определяет, кто должен покрывать расходы, то они оплачиваются заявителем.
Правовые основы
Законодатели многих стран не смогли полноценно урегулировать такого рода юридический документ. Банковский аккредитив предлагается узаконить с позиций различных теорий. Однако они являются лишь вариантами закрепления такого института в законодательствах. Среди них выделяют следующие теории: обещания, присваивания, новации, зависимости, упреждающую и гарантийную, а также многие другие. Суть всех их раскрыть довольно сложно. Да и делать этого не стоит, поскольку по поводу юридической формы аккредитива продолжаются многочисленные дискуссии.
Аккредитив как исполнительный документ
Одни теории основываются на том, что документальные аккредитивы подлежат исполнению, как только передаются получателю. В таких сделках обязательство получателя доставить товар заявителю не является достаточным фактором для получения обязательства от банка. Всё потому, что договор купли-продажи производится до выдачи аккредитива, который составляется уже на основе свершившихся фактов. Тем не менее выплата существующего долга по договору может быть действительным фактором для нового обязательства, сделанного учреждением. Но только при условии, что есть некоторые практические выгоды для банка.
Аккредитив как договор залога
Другие теории утверждают, что вполне обоснованным способом закрепления является определения аккредитива в качестве договора залога для третьих сторон, поскольку в сделке участвуют различные субъекты: продавец, покупатель и банк. В силу того, что аккредитивы продиктованы нуждой покупателя, то причиной оформления такого документа является его освобождение от обязанности выплатить необходимые суммы непосредственно продавцу. Таким образом, по аналогии с залогом предлагается ввести договор аккредитива. То есть имеют место действия третьей стороны в пользу бенефициара, где покупатель принимает участие и действует в роли того, кто договаривается, а продавец является своего рода векселедателем.
Термин «бенефициар» не используется должным образом в схеме аккредитива, поскольку выгодоприобретателем в самом широком смысле является физическая особа или другое юридическое лицо, которое получает деньги или иные выгоды. Следует отметить, что банки не являются таковыми в отношении продавцов и покупателей, при этом первые не получают деньги «просто так». Следовательно, аккредитивы – это такие договоры, которые должны быть, скажем так, «замаскированы», чтобы скрыть рассмотрение или требование наличия общего интереса.
Примеры законодательного закрепления
Несколько стран создали законы по отношению к аккредитивам. Например, в большинстве округов в Соединённых Штатах Америки ратифицировали статью 5 Единого коммерческого кодекса (UCC). Этот законодательный акт предназначены для работы с правилами практического осуществления сделок с аккредитивами. Правила включаются в сделку по соглашению сторон. Поскольку UCC не является законом, стороны должны включить их в свои договорные отношения в качестве обычных условий.
Методы платежей по международным сделкам
Простые документарные аккредитивы – это такой вид обеспечения оплаты, который является более безопасным для продавца, чем для покупателя средством расчёта. Согласно UCP 600, банк даёт обязательство от имени покупателя и по просьбе заявителя выплатить бенефициару стоимость отгруженных товаров. Это в том случае, если необходимые документы представляются, а оговорённые условия строго соблюдаются. Покупатель может быть уверен, что товар, который он ожидает, будет получен, так как это будет подтверждаться в виде отдельных документов, используемых для выполнения указанных условий. Одновременно поставщик убеждён, что если он согласен с требованиями оплаты, то отгрузка гарантируется банком, который не зависит от сторон договора.
Инкассо – это более безопасный для покупателя, а в определённой степени и для продавца, аккредитив. Сбербанк России специализируется в основном именно на таком виде рассматриваемого документа. Сначала происходит отгрузка товара. Затем соответствующие официальные бумаги направляются финансовому учреждению покупателя банком продавца для доставки сведений в отношении получения груза и выдачи денежных средств.
businessman.ru
.jpeg)
