Как выбрать систему налогообложения для ИП. Какая лучше система налогообложения для ип

Как выбрать систему налогообложения для ИП

Практически для каждого индивидуального предпринимателя выбор системы налогообложения - чрезвычайно актуальный вопрос, ведь от правильности решения зависят объёмы как денежных, так и временных затрат. Попробуем разобраться, в каких случаях какая система будет выгоднее для индивидуального предпринимателя.

Согласно Налоговому Кодексу, российские предприниматели могут выбирать между общим и различными специальными режимами выплаты налогов. Поговорим отдельно о каждом из упомянутых режимов.

Общий налоговый режим

Выборе данной системы налогообложения обязывает предпринимателя уплачивать все налоги, а так же сборы и платежи, которые предусматриваются для каждого конкретного вида предпринимательской деятельности, если, по каким-либо причинам, он не является освобождённым от этих выплаты.

Наиболее часто с применением общего режима налогообложения уплачиваются НДС (0, 10 или 18%), ЕСН (30%) и НДФЛ (13%).

Так же, при наличии соответствующей налогооблагаемой базы, т.е. при осуществлении конкретного вида деятельности, взимаются акцизы, водный налог, земельный налог, транспортный налог и т.п.

Специальные налоговые режимы призваны косвенно способствовать развитию мелкого бизнеса.

Упрощённая система налогообложения (УСН)

Применение предпринимателем данной системы является полностью добровольным, он сохраняет полную свободу и относительно выбора наиболее предпочтительного объекта налогообложения. С применении УСН полностью сохраняются порядок предоставления статистической отчётности, а так же порядок уплаты взносов в ПФР и ФСС и порядок осуществления кассовых операций. Сохраняется за ИП и вся ответственность за должное исполнение обязанностей налоговых агентов (при подписании трудовых договоров с сотрудниками и занятии конкретными направлениями предпринимательства).

При применении УСН предприниматель должен выплачивать единый налог, зависящий от того, какой объект был выбран для налогообложения. Однако он освобождается от выплаты НДС (исключение составляет импорт в РФ), НДФЛ, а так же налога на имущество (т.е. только то, которое используется для предпринимательской деятельности) и ЕСН.

Объектом налогообложения при использовании УСН могут быть и доходы, которые были получены от ведения предпринимательской деятельности (6%), и доходы, которые уменьшены на размер расходов (15%).

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД).

Такую систему применяют к некоторым конкретным направлениям предпринимательской деятельности. Это может быть, в частности, оказание населению бытовых услуг, а так же розничная торговля в магазинах с площадью менее 150 кв.м. или размещение наружной рекламы, и многое другое. Решение об использовании предпринимателем ЕНВД принимают представительные органы надлежащих муниципальных образований, условия для осуществления перехода содержатся в Налоговом кодексе. При применении ЕНВД предприниматель освобождается от НДС, НДФЛ, налога на имущество и ЕСН. Вместо них уплачивается единый налог. Здесь в качестве объекта налогообложения выступает временный доход, его величину устанавливают при помощи нормативных актов.

Единый сельскохозяйственный налог (ЕСНХ).

Данную систему налогообложения могут применять только такие предприниматели, которые производят сельскохозяйственную продукцию или же осуществляют её обработку. Система, как и в случае с УСН, применяется исключительно на добровольной основе, она освобождает предпринимателя от тех же налогов, что и ЕНВД.

Какая система налогообложения предпочтительнее для ИП?

Согласно действующему законодательству РФ, индивидуальные предприниматели могут одновременно заниматься различными видами деятельности, и, соответственно, для каждого из которых они в праве выбрать любую систему кроме ЕНВД.

При переходе на специальный режим, наилучшим образом подходящий к осуществляемой деятельности, ИП получает массу преимуществ. Это и снижение суммы выплат, и прощение отчётности (поскольку вместо деклараций по каждому конкретному виду налога нужно заполнить всего лишь одну). При переходе на УСН у вас так же исчезает довольно обременительная необходимость вести бухгалтерский учёт, а если вы выбираете доходы в качестве объекта налогообложения, у вас появляется удобная возможность вычесть из конечной суммы налога величину взносов как на страховые платежи, так и на обязательное страхование в ПФР.

Таким образом, если вид вашей деятельности не подразумевает обязательного перехода на ЕНВД, предусмотрите все нюансы того дела, которым планируете заниматься, и путём расчётов (как правило, довольно несложных) сделайте выбор в пользу наиболее целесообразной системы налогообложения.

Мои финансы — интернет-сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности для предпринимателей

Сервис для ведения бухгалтерии и сдачи отчетности, разработанный для малых предпринимателей. Сервис помогает людям сохранять время и фокусироваться на бизнесе.

Прямо сейчас, вы можете попробовать наш сервис в действии совершенно бесплатно!

Возможности сервиса

my-fin.ru

Какую систему налогообложения выбрать ИП

Для выбора вида уплаты налогов ИП необходимо выбрать одну из существующих систем налогообложения:

общая система налогообложения, сокращенное название ОСНО
упрощенная система налогообложения, сокращенное название УСНО
единый налог на вмененный доход, сокращенное название ЕНВД
патентная система налогообложения, сокращенное название ПСН
единый сельскохозяйственный налог, сокращенное название ЕСХН

Что следует принять во внимание начинающему предпринимателю, при выборе системы налогообложения?

Существует два вида систем налогообложения: ОСНО (общая система налогообложения) и специальные системы (УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН). Наиболее часто применяют на практике ОСНО, УСНО, ЕНВД, ПСН.

Рассмотрим эти варианты подробнее.

Общий режим налогообложения ОСН

Если в момент регистрации или позже ИП не фиксирует выбранную систему налогообложения, не подает соответствующее заявление в налоговую инспекцию, то автоматически применяется ОСНО (общая система налогообложения).

Для ИП это не всегда выгодно. Этот режим достаточно сложный. Обязательны для сдачи многие отчеты (декларации, книга учета «доходы и расходы»). Обязательны к уплате НДС (18% ), налог на прибыль, налог на имущество и НДФЛ (13%).

Для ведения расчетов и сдачи отчетности нужно будет нанимать бухгалтера или самому обладать соответствующими знаниями.

При несоблюдении сроков отчетности или неверных расчетах на ИП могут быть наложены штрафы.

Если же ИП в своей деятельности будет продавать продукцию или услуги фирмам, которые работают с НДС, то следует учесть, что для таких фирм выгоднее сотрудничать с ИП, которое платит НДС. В таких случаях фирма может из своего НДС, вычесть «входной НДС», уплаченный им при оплате услуг или товара. Для этих фирм сотрудничество с ИП на специальных режимах налогообложения (нет оплаты НДС) не выгодно.

Если вы решили заняться строительством, например, то вам рекомендуется быть на общей системе налогообложения, чтобы контрагенты стали с вами работать и заключать сделки.

УСНО или упрощенка

Наиболее приемлемая система уплаты налогов для предпринимателей. При применении такой системы, необходимо изучить все нюансы уплаты единого налога.

Здесь предполагается два варианта: 6% от суммы дохода или же от 5 до 15% если ИП выберет вариант «доходы минус сумма расходов» . Точный размер ставки устанавливается местными властями, где зарегистрирован ИП. Для разных субъектов РФ эта ставка отличается.

Большим плюсом этой системы является и то, что необходимо сдавать лишь один отчет — декларацию по УСН. ИП может самостоятельно вести бухгалтерию и сэкономить на этом. В пенсионный фонд отчетность предоставлять не нужно, только оплачивать страховые взносы за себя и работников.

При варианте 6% вся сумма страховых взносов, уплаченная за числящихся работников, уменьшает сумму налога. Важно учесть, что страховые взносы «за себя» предприниматель платит в любом случае, даже если не вел деятельность. Существует лишь несколько случаев, когда взносы можно не платить, об этом читайте здесь.

Если же ИП применяет вариант «доходы, за вычетом суммы расходов», то сумма уплаченных страховых взносов включается в расходы предприятия.

Самый большой минус в упрощенной системе то, что предприятие может потерять деловых партнеров из-за нюансов уплаты НДС. Т.е. те предприниматели, которые работают с НДС неохотно идут на сделки с предприятием, которое работает без НДС. Прежде чем выбрать такую систему, необходимо проанализировать с кем вы будете работать и выгодно ли это будет для обеих сторон.

Вариант, где начисляется 6% налога с валового дохода больше подходит для ИП, оказывающих услуги. А вот вариант «доходы,уменьшенные на расходы» больше подходит для торговли. Список расходов установлен в налоговом кодексе РФ. Надо учесть, что все расходы надо будет подтверждать соответствующими документами. Если же налоговая не примет к учету такие документы, то могут быть начислены штрафы, пени.

ЕНВД (вмененка)

У этого вида режима уплаты налогов существуют ограничения. Причем ограничения по видам деятельности, по физическим показателям и по количеству принятых работников. Этот режим разрешен к применению не на всех территориях.

Если есть возможность уплаты такого вида налога, то лучше применять его. Так как здесь низкая ставка (15%), простая отчетность, возможность включить в расходы уплату страховых взносов.

Следует учесть, что оплатить такой налог вы будете обязаны, даже если вы работали в убыток.

ПСН — это система налогообложения, позволяющая покупать патент

Большой плюс этой системы — это полное отсутствие отчетности. Патент приобретается ИП на определенный срок (минимальный — 1 месяц, максимальный — 1 год).

Ставка уплаты налога равна 6% от так называемого потенциально возможного дохода. Этот размер определяется местными властями, как и все ограничения и условия при покупке патента. Чтобы узнать все нюансы данной системы нужно связаться с вашим отделением налоговой инспекции.

Патент выгодно приобретать, если вы сдаете в аренду недвижимость. Подробнее о патентной системе налогообложения читайте в этой статье.

Итак, основные моменты, возникающие при выборе системы налогообложения:

1. Применяется ли данный режим на вашей территории (по месту регистрации ИП)

2. Какие условия, ограничения установлены

3. Под какие режимы подходит именно ваш вид деятельности

4. Необходимо изучить все нюансы работы с НДС

5. Изучить все правила применения контрольно-кассового аппарата и обязательность его применения для вашего бизнеса

6. Просчитать все возможные расходы при осуществлении деятельности

7. Просчитать сумму оплаты страховых взносов и вероятность уменьшения налога при вычете этой суммы

8. Ознакомиться со всеми штрафами и пени, применяемыми при нарушениях

9. Просчитать все варианты уплаты налога при разных режимах

10. Выбрать наиболее подходящий вариант и приступать к реализации своей деятельности

Статьи по теме:

svetlanaignatovich.com

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

При открытии своего бизнеса возникает множество вопросов по поводу того как это правильно организовать. Один из важнейших вопросов на данный момент – это то, какую же систему налогообложения выбрать для своей фирмы. В законодательстве Российской Федерации предусмотрено сразу 5 систем уплаты налога.

От этого выбора зависит вопрос о том, как часто вы будете платить налог и какова будет его величина. А потому данное решение является очень важным и необходимым. Давайте вместе разберемся в вопросе налогообложения.

Налоги ИП: критерии выбора системы налогообложения

Важно знать, что выбор вашей системы налога вы должны выполнить в самом начале. И после этого, вы уже не сможете его изменить. Согласно выплатам, все налоговые системы можно разделить на две части:

Общая система налогообложения, которую называют ОСНО.
Специальные системы, куда входят все остальные виды – УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

Для того чтобы решить, какая система подходит именно вам, необходимо разобраться во всех четырех, их сферах применения, видах, сроках и сумах уплаты и т. д.

ОСНО

Важно знать, что ОСНО не зря называют основным режимом налогообложения. Так, если во время регистрации своего предприятия владелец не укажет как именно он хочет платить налог, он автоматически будет поставлен на систему налогообложения ОСНО, что не всегда является хорошим вариантом как для владельца, так и для фирмы.

Так, при данной системе налогообложения, он должен будет уплатить следующие налоги:

НДФЛ в размере 13%.
НДС в размере 0,10 или 18% в зависимости от типа изготавливаемого или реализуемого товара.
Налог на имущество физических лиц.

Важно знать, что ОСНО не просто так считается одним из самых сложных видов уплаты налогов. Так, при нем вам придется не только ждать множества проверок, но и заполнить многочисленные бумаги с декларациями и книгами доходов и расходов. Данную функцию необходимо выполнять каждый месяц, а потому в фирме обязательно должен быть штатный бухгалтер со знанием дела или же сам владелец должен обладать достаточными навыками.

Важно знать, что если какая-либо бумага не будет заполнена или будет заполнена неверно, ее собственнику придет штраф за данную ошибку.

Кроме того, важно знать, что ОСНО является единственным режимом, который предоставляет плату НДС, именно этот факт и является причиной выбора данной системы как основной. Иногда, подыскивая себе партнеров, объекты ищут людей, которые могут работать с определенной системой налогообложения, в которую входит НДС, именно по этой причине они могут выбирать ОСНО как основную систему налогообложения.

Это не является их прихотью просто только так они смогут вычесть «входящий НДС», который имел отношение к товарам их фирмы. Таким образом, если они будут работать с фирмой на НДС, они смогут вернуть себе часть суммы обратно. Именно по этой причине и выбирают ОСНО добровольно как основную систему налогообложения.

Еще одной причиной, по которой объект может выбрать ОСНО являются ограничения, которые накладывает законодательство Российской федерации в зависимости от товара.

УСН

УСН является не только альтернативным вариантом для уплаты налога, но и упрощенной версией. Так, по сравнению с первым, ему не придется платить НДС, НДФЛ и налог на прибыль.

Кроме того, что ставки по налогам УСН значительно меньше, ее пользователей также привлекает простота в заполнении документов. Так, для того чтобы сдать и закрыть все налоги, вам понадобится лишь заполнить одну бумагу об УСН:

Единственное, что ограничивает данное предложение является как раз-таки отсутствие данной системы работы с НДС, именно это и заставляет многих объектов отказаться от данного предложения, из-за страха потери контрагентов.
Еще одной особенностью данной системы при работе с организацией является работа с Кассовым аппаратом, который будет точно фиксировать ваши расходы и доходы. Именно он и является камнем преткновения в данном предложении, так как содержит в себе определенные условия по содержанию аппарата. Но, согласно законодательству, некоторые организацию смогут обойтись без него, при этом ведя отчетность с помощью специальных бланков.

ЕНВД

ЕНДВ является добровольной системой налогообложения, которая накладывается на объект при его официальном желании. Так, он начал свою работу с 2013 и обещает проработать до 2018 года. В случае если вы зарегистрируете свою организацию на ЕНВД вам больше не придется платить НДС, НДФЛ и другие налоги, которые объект выплачивает на ОСНО.

Но несмотря на свое удобство, он ограничен не только в связи с особенностями бизнеса, но и по территориальным признакам. Так, далеко не все компании выбирают его как основную систему налогообложения только в связи с его отсутствием его работы на их территории.

Так, его основными отличиями является:

относительно малое количество заполняемых бумаг;
низкая ставка, которая достигает всего 15% от вмененного дохода организации;
эту ставку можно уменьшит, высчитав из нее сумму уплаченных страховых взносов на себя и своих работников;
не придется ставить кассовый аппарат, для работы с данным видом налога.

Но, его существенным минусом являются ежемесячные выплаты в независимости от результатов вашего дела. Так, даже если в одном из месяцев ваша компанию поучит убытки, вам все равно придется отдать налоговой службе все то, что она должна забрать, в зависимости от суммы вмененного налога.

Патентная система

Еще одно нововведение принес 2013 год, введя новую систему налогообложения – патентную:

Она убирает все ненужные варианты типа НДС и т. д. и не просит вообще никакой отчетности.
Патент может открываться на определенный продукт на определенный срок. В независимости от товара, данный срок может составлять до одного года.

По этой причине, многие сезонники выбирают этот налог как удобную функцию в ведении отчетности организации. Так, ставка вашего налога будет равна 6% от потенциально возможной прибыли.

Варианты УСН

Все его вычеты будут составлять ровно 6% от дохода организации, или же от 5 до 15% от доходов минус расход фирмы. Так, в последнем случае, точную сумму процентов должны установить власти, приняв во внимание особенности фирмы, производимого товара и т. д.

Налогообложение чистых доходов

Еще одним плюсом этого налога называют его возможность уменьшать сумму. Так, если вы платите налог в 6% от дохода, вы можете воспользоваться предложением по его уменьшению. Для этого вы сможете из него вычитать сумму страхования вас и ваших работников. Уменьшить эту сумму не составит труда, вам лишь будет необходимо обратиться в налоговую службу, захватив с собой все необходимые документы.

Налогообложение доходов за вычетом расходов

Если же вы выберете вариант, который предусматривает доход-расход, вы не сможете воспользоваться данным предложение и уменьшить его сумму. Но и тут налоговое законодательство предлагает вам лазейку в виде уменьшения данной суммы на сумму, которую вы внесете в налог за работников.

Ограничения по применению систем налогообложения для ИП

Так, отличают сразу несколько типов ограничений для товаров:

По виду деятельности – действует для ПСН и ЕНДВ.
Согласно физическим показателям – для ПСН и ЕНДВ.
Согласно получаемого дохода – для УСН, ПСН и ЕНДВ.
В зависимости от количества работников на фирме – УСН, ПСН, ЕНДВ.

Выбор системы налогообложения

Согласно этим данным, законодательство российской Федерации предусматривает сразу несколько режимов по уплате определенных налогов фирмы. Все они имеют свои достоинства и недостатки, а потому должны быть качественно и тщательно рассмотрены.

Давайте для начала разберемся в следующих моментах своей фирмы:

Какую систему налогообложения вы используете сейчас.
Можно ли вашей фирме перейти на желаемую вами систему налогообложения – нет ли для нее каких-либо ограничений по какому-либо поводу.
Важна и вам или же вашим партнерам работа с налогообложением в виде НДС.
Есть и на вашей фирме кассовый аппарат, и как на нее повлияет его работа.
Сколько вы тратите и получаете за месяц – это необходимо для расчетов суммы процента от налогов.
Можно и уменьшить как-либо взносы по налогам за счет страховых взносов.

После того как вы проведете все расчеты и проанализируете данную информацию, вы сможете узнать, стоит ли вам переходить на новую систему налогообложения, и если стоит, то почему, сколько это вам сэкономит, и не выгоднее и использовать ОСНО как основной режим для выплаты налогов.

corphero.ru