Как выбрать налогообложение для ИП. Самая выгодная система налогообложения для ип
Как грамотно выбрать налогообложение для ИП
Доходность деятельности, на которую сделал ставку индивидуальный предприниматель, зависит от многих факторов, в том числе и от того, насколько правильно он выбрал систему налогообложения. Обращаем внимание тех, кто только стоит на пороге начала ИП – решение должно быть обдуманным, поскольку учет и отчетность очень важны. Впоследствии это отразится и на финансовой стороне вопроса – важно знать, как рассчитать налоги для ИП, и на психологической – взаимодействие с компетентными органами будет проходить гладко и прозрачно.
Из чего ИП приходится выбирать
На данный момент (2015 год) в России существует 5 налоговых режимов. Любой из них может взять за основу индивидуальный предприниматель. Однако, его задача выбрать такую систему налогообложения, которая будет наиболее оптимальной для его конкретной деятельности. У нас на сайте опубликовано много материалов, посвященных тому или иному налоговому режиму. Мы приводим анализ ситуаций из практики и примерные расчеты. Сейчас же предлагаем обобщенную статью с краткими характеристиками всех систем налогообложения. Надеемся вам будет легче проанализировать общую информацию и выбрать направление для углубленного изучения.
ОСН – общая система налогообложения
Внимание! Общий налоговый режим любой вновь зарегистрированный ИП получит автоматически, если он не подал своевременно заявление о переходе на спецрежим. ОСН очень обременительна особенно на старте, поскольку предполагает ведение непростой книгу учета доходов и расходов КУДИР в привязке к учету хозяйственных операций. При этом без специализированной помощи новичок вряд ли разберется, как рассчитать налоги для ИП.
Минусы
ИП должен будет платить все без исключения общие налоги:
- Налог на прибыль в размере 20 %, который взымается с разницы «доход – минус – расход». Или НДФЛ со ставкой 13%.
- Налог на недвижимость – если таковая имеется.
- Налог на добавленную стоимость – обычно это 18 % от выручки с продажи товаров/услуг. При этом ставка может быть уменьшена на размер НДС, уплаченного ИП поставщикам.
Плюсы
Индивидуальный предприниматель на общей системе налогообложения может сотрудничать с любыми контрагентами, в том числе и с юридическими лицами. Дело в том, что политика многих фирм и компаний ограничивает сотрудничество с ИП на любом из спецрежимов. В первую очередь это связано с бухучетом (у ИП как такового практически нет) и статусом плательщика/неплательщика НДС.
УСН – «упрощенка»
УСН – самый популярный в предпринимательской среде налоговый режим.
Внимание! Для некоторых видов деятельности и компаний законодателем определено ограничение на установку УСН.
Минусы
- Если используется система УСН «доходы – минус – расходы», то при расчете налоговой базы учитывается величина страховых взносов в расходах. Как рассчитать налоги для ИП по такой системе мы рассказывали в специальной статье.
- Не все юр. лица сотрудничают с ИП на УСН.
Плюсы
- Вместо общих налогов платится один общий. ИП имеет возможность выбрать ставку: или 6 % от полученных доходов, или 5 до 15% (в зависимости от конкретного региона) от «доходы – минус – расходы».
- Кроме демократичной налоговой нагрузки, УСН характеризуется сравнительно простым ведением учета и, несложной отчетностью.
ЕНВД – единый налог на вмененный доход
Также облегчающий ИП жизнь налоговый режим, однако он имеет несколько важных условностей.
Минусы
- Применим только к определенным видам деятельности, которые законодатель указывает в специальном перечне Налогового Кодекса Российской Федерации.
- Не все юр. лица сотрудничают с ИП на ЕНВД.
Плюсы
- Ставка налога фиксированная – на нее не влияет размер полученных физических доходов.
- Величина налога может изменяться в зависимости от размерности бизнеса на конкретный период времени. Имеется в виду площадь торговой площадки, число наемных работников, количество техники, пр.
Патент
Особенность такой налоговой системы – она рассчитана исключительно на ИП. Патентный режим имеет определенную схожесть с ЕНВД. Это выражено в том, что он может применяться только к определенному виду деятельности, при этом другая деятельность осуществляется на основе общей системы или УСН.
ЕСХН – единый сельскохозяйственный налог
Эта налоговая система очень схожа с УСН, однако распространяется только на деятельность в сфере сельского хозяйства. Причем актуален для тех ИП, кто занимается выращиванием, переработкой и продажей с/х продукции.
Совет
Чтобы понять какая система налогообложения подходит именно для вас, изначально выясните такие детали:
- Вид (-ы) деятельности.
- Имеются ли ограничения – по количеству сотрудников, по размеру доходов, пр.
- Действует ли выбранный режим в конкретном регионе.
- Важно ли для развития бизнеса плательщик/неплательщик НДС.
- Если ли необходимость в использовании контрольно-кассового аппарата.
- Размер расходной части бизнеса.
В результате такого анализа вы обязательно определите самую выгодную в вашем случае систему налогообложения.
bizool.ru
Система Налогообложения для ИП
Все предприниматели хотят или стремятся узнать, какая же система налогообложения для ИП самая выгодная – дело в том, что это зависит от специфики предпринимательской деятельности и многих сопутствующих факторов. Давайте разберемся!
Физлица занимающиеся какой-либо бизнес деятельностью, обязаны в определенном порядке и в установленные сроки подавать в налоговые органы необходимые отчетные документы. Иначе государственная налоговая служба имеет право взыскать с физического лица неуплаченные налоги через суд. Причем погашение долга осуществляется посредством личного имущества должника.
Кредит для ИП и собственников бизнеса
К выбору системы налогообложения следует подходить с особой ответственностью, поскольку именно от нее зависит уровень сложности ведения бухгалтерского и налогового учета, сумма и разновидности обязательных налогов, которые вам придется рассчитывать и уплачивать в бюджет.
Какую систему налогообложения выбрать для ИП?
Особенности ведения отчетности регламентируются Налоговым кодексом РФ и другими документами налогового законодательства.Согласно НК РФ, на данный момент в России действуют такие режимы и системы налогообложения, рекомендованные для ИП:
- Общая система налогообложения. При ее использовании индивидуальный предприниматель платит подоходный налог, как и другие физлица. Также есть ряд других обязательных платежей.
- Упрощенная система (УСН).
- ЕНВД – это система, предусматривающая уплату единого налога (сокращенно ЕД) на вмененную прибыль. Может быть задействована для ИП, которые работают в сферах, связанных с сельским хозяйством, а также в некоторых других отраслях.
- Патентная система. Практикуется для определенных сфер деятельности, перечень которых определяется муниципальными органами.
- ЕСХН. Расшифровывается как «единый сельскохозяйственный налог».
Рассмотрим более подробно все виды налогообложения для ИП.
1. Общая система налогообложения для ИП
Выбрав общую систему налогообложения, предприниматель должен уплачивать все налоговые взносы и платежи, предусмотренные НК РФ. Исключение составляют случаи, когда ИП освобождается от уплаты некоторых видов взносов уполномоченными органами. ОСНО предусматривает следующие пошлины и налоги:
- НДФЛ. Это подоходный налог, выплачиваемый физлицами в обязательном порядке.
- НДС - Налог на добавленную стоимость.
- Акцизный налог.
- Таможенные и госпошлины.
- Водный, транспортный, земельный налоги.
- Сборы за использование субъектов животного мира.
- Налог на добычу полезных ресурсов (ископаемых).
- Налог на осуществление игорного бизнеса.
- Налог на имущество.
Проанализировав данный список, становится понятным, что большинство обязательных согласно ОСНО платежей касается ведения предпринимательской деятельности в определенных отраслях. Поэтому многие ИП выплачивают только некоторые из вышеперечисленных налогов. В число обязательных платежей входят: НДС, страховые взносы, НДФЛ. Другие налоги платятся только в случае, если они напрямую касаются сферы вашей деятельности.
Общая система налогообложения подходит тем ИП, которым необходимо выделять в документации для покупателей рассчитанный налог на добавленную стоимость. Важной особенностью учета и расчета денежных потоков ИП, работающих на общей системе, является использование кассового метода (после получения денежной прибыли и совершения расходов средств).
Применяя общую систему налогообложения для ИП в 2014 году, индивидуальный предприниматель, в отличие от юрлиц, платит НДФЛ, а не налог на прибыль. Он имеет право уменьшить для себя сумму НДФЛ, но только на величину профессиональных налоговых вычетов и взносов.
2. Упрощенная система налогообложения для ИП
Упрощённая система налогообложения для ИП предусматривает упразднение некоторых разновидностей налогов. Вместо нескольких взносов платится ЕН – так называемый единый налог. Его размер рассчитывается на основании результатов деятельности ИП за налоговый период. Действует данный режим налогообложения безо всяких ограничений на всей территории России.
Правила применения УСН и расчета единого налога установлены в главе 26.2 НК РФ. Действующим законодательством предусмотрен добровольный и свободный переход на упрощенную систему налогообложения от других систем налогообложения и возврат обратно.
Если индивидуальный предприниматель решил воспользоваться данной схемой, он освобождается от налога на имущество и уплаты НДФЛ. Но страховые взносы (выплаты в Пенсионный фонд) и некоторые другие разновидности налоговых платежей, предусмотренные общим режимом налогообложения, остаются.
Для тех, кто практикует упрощенную систему налогообложения для ИП в 2014 году, сохраняется последовательность предоставления бухотчетности в соответствующие органы, а также порядок проведения кассовых операций. Работая на УСН, можно осуществлять предпринимательскую деятельность и с применением других разрешенных законодательством системах налогообложения.
ИП имеют право самостоятельно решать, какой именно вид налогообложения выбрать для ведения своего бизнеса. Они могут переходить на другие системы либо возвращаться к прежней, если возникнет такая необходимость.
3. Вменённая система налогообложения для ИП
Вмененная система налогообложения для ИП освобождает его от выплаты НДС, НДФЛ, ЕСН и некоторых других платежей, характерных для общей системы налогообложения. Все перечисленные взносы заменяются на ЕНВД. Это единый налог, взимаемый с вмененной прибыли. Другие налоги (например, страховые взносы в Пенсионный фонд) ИП должен оплачивать в соответствии с остальными режимами налогообложения.
Единый налог на вмененный доход можно использовать для оформления некоторых видов бизнес деятельности. Данная система регламентируется нормативно-правовыми и законодательными актами, принятыми муниципальными органами управления конкретных округов, районов, населенных пунктов. Таким образом, ЕНВД действует в определенном регионе, а не на всей территории РФ.
4. Патентная система налогообложения для ИП
Для того чтобы использовать патентную систему налогообложения ИП необходимо подать заявление об этом в налоговый орган, располагающийся по месту его регистрации. Причем подать заявку на патент нужно не позже, чем за 10 суток до начала его действия.
Необходимо учитывать, что патент законно действует только в регионе, в котором он был выдан. Другими словами, если предприниматель получил его там, где он зарегистрирован в ФНС, то и бизнес деятельность нужно вести в этом районе. Часто получается так, что ИП работает не по месту регистрации. В таких случаях заявку на патент необходимо подавать в налоговое представительство, расположенное там, где вы ведете свой бизнес.
Данный документ подается самостоятельно (в ходе личного визита в налоговую инспекцию), либо отправляется через Интернет или почтой (обязательно заказным письмом). При подаче заявления посредством глобальной сети предпринимателю нужно иметь соответствующую программу и собственную электронную цифровую подпись.
Полученный патент действует от 1-го до 12-и месяцев, но в рамках одного календарного года. Другими словами, если вы получили патент в июне, то действительным он будет только до конца декабря этого года. С нового года необходимо повторно подать заявку.
Налоговый орган обязан выдать патент на протяжении 5-и дней (рабочих). Если инспектор принял решение отказать предпринимателю в выдаче патента, он должен составить письмо, где будут указаны причины и аргументы для отказа. Срок подготовки письма тоже составляет 5 дней.
5. Единый сельскохозяйственный налог для ИП
Данную систему могут задействовать только те индивидуальные предприниматели, которые трудятся в сельскохозяйственной отрасли, а именно – занимаются переработкой либо производством с/х товаров и продукции. Перейти на ЕСХН или от нее на другие схемы налогообложения можно добровольно, руководствуясь собственным желанием и целесообразностью для бизнеса.
Характерной особенностью ЕСХН является отсутствие НДС, налога на имущество, НДФЛ, ЕСН. Все перечисленные налоги заменены одним обязательным платежом – ЕСХН. Его величина рассчитывается на основании результатов ведения предпринимательской деятельности ИП на протяжении налогового периода.
Взносы, идущие на обязательное пенсионное страхование, не отменяются. Также индивидуальный предприниматель не освобождается от выполнения обязанностей налогового агента, предусмотренных НК России. Поэтому не упомянутые здесь налоги остаются и при ЕСХН, а значит, подлежат уплате.
6. Вывод
Каждый ИП самостоятельно выбирает удобную для себя систему налогообложения. Делать это необходимо, тщательно проанализировав все преимущества и недостатки доступных режимов, а также особенности своей бизнес деятельности.
Правильно выбранная система налогообложения для ИП это рассчитанные и вовремя уплаченные налоговые взносы и гарантия не только успеха вашей предпринимательской деятельности, но и здоровых нервов. Поэтому подходите к выбору системы налогообложения с максимальной ответственностью.
daydeneg.ru
Как выбрать систему налогообложения для ИП
Твитнуть
Поделиться
Поделиться
Класснуть
Разное | 17 May 2017 | 1026В качестве индивидуального предпринимателя может выступать любое физическое лицо, желающее вести своё собственное дело и получать от его выполнения прибыль. Наиболее часто встречающиеся виды доходов физического лица (его заработная плата, суммы от продажи или сдачи в аренду имеющегося в собственности имущества) облагают налогом в размере 13% от общей суммы дохода. Если же рассчитывать размер налогов на прибыль, полученную от бизнеса, то, здесь ИП вправе избрать для себя наиболее выгодную систему налогового обложения.
Виды систем налогового обложения для ИП
Бизнесмены имеют возможность избрать для себя любую из 5-ти применимых в данном случае систем налогообложения:
- ОСНО - общая система налогового обложения. Отличается сложностью, высоким уровнем налоговой нагрузки. Однако она применима для легализации любого законного вида деятельности и не имеет никаких ограничений. Ставка на полученную прибыль будет рассчитываться при этой системе, также как и НДФЛ с обычных зарплат – 13%. Кроме того, придётся платить НДС наиболее сложный для расчета и выплаты налог. Размер НДС, может составлять от нуля до 18-ти процентов в зависимости от типов товаров или услуг.
- УСН - упрощенная система налогообложения. Она пользуется популярностью среди большинства ИП новичков. Налоги бизнесмена, рассчитываемые по данной системе, будут составлять от 5-ти до 15-ти процентов от размера реально получённой прибыли.
- ЕСХН - сельхозналог. Этот режим вынуждает платить лишь 6% от размера реальной суммы прибыли. Однако платить налоги по данной системе имеют право лишь те ИП, чья деятельность связана с собственной сельской хозяйственной продукцией или рыбоводством.
- ЕНВД - единый налог на вмененные доходы. Эта система налогового обложения, при которой налогом облагается не тот размер доходов, который бизнесмен реально получает, а примерный размер прибыли рассчитанный государством. В списке сфер предпринимательской деятельности налоги, по которым могут высчитываться по данной системе - это сфера услуг, перевозки товаров и пассажиров, а также розничная торговля.
- ПСН - патентная концепция налогообложения. Эта налоговая система может применяться лишь ИП. Во многом, он напоминает ЕНВД. Однако в отличие от вышеуказанной концепции, данная система расчёта налогов распространяется также на сферу мелкого производства.
Все специальные концепции расчётов суммы налогов требуют от ИП соблюдения целого ряда особых условий. В их числе: ограничение числа работников, лимит размеров доходов, узаконенные виды деятельности и пр. По этой причине, выбор наиболее предпочтительной системы налогового обложения может превратиться в достаточно сложную задачу, особенно, это верно для начинающих бизнесменов.
Какую систему расчёта налогов лучше выбрать ИП?
Чтобы дать верный ответит на вышеуказанный вопрос, предприниматель должен прежде произвести самые точные расчёты экономических результатов своей работы.
Также при выборе системы расчётов налогов придётся учесть следующие аспекты:
- требования каждой концепции налогообложения;
- численность работников;
- региональные особенности и местное региональное законодательство;
- наличие экспортной либо импортной деятельности;
- площадь торговых либо иных рабочих помещений;
- число задействованного в работе автотранспорта и специальной техники и пр.
Исходя из ранее сказанного, выбор системы расчётов налогов для ИП может потребовать немало усилий. Однако усилия стоят того! Ведь, в большинстве случаев, правильный выбор концепции расчёта налогового обложения позволяет существенно сократить общий размер выплачиваемых предпринимателем налогов.
xn--80ajpfhbgomfh1b.xn--p1ai
